В предыдущей публикации про самозанятых мы выяснили, кто это, чем могут заниматься, и как пройти регистрацию в таком статусе. В этой статье мы разберёмся, какой налог надо платить тем, кто самостоятельно получает доход без регистрации ИП.
Что такое налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2021 году распространился на всю Россию. Режим называется льготным или специальным, потому что он освобождает физлиц от уплаты НДФЛ по ставке 13%.
Понятие профессионального дохода установлено в статье 2 закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ: «Доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества». Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП.
Отдельно стоит сказать про оговорку относительно работодателей. Плательщики налога на профдоход могут параллельно работать по трудовому договору, но не по тому виду деятельности, по которому они признаются самозанятыми.
Более того, в законе сказано про то, что плательщик НПД не может оказывать услуги или выполнять работы для заказчика, который был его работодателем менее двух лет назад.
Это сделано специально, чтобы не началось массовое увольнение наёмных работников и перевод их в плательщиков НПД.
По своей сути налог на профессиональный доход ближе всего к режиму УСН Доходы. Здесь тоже для расчёта налоговой базы учитывают только полученные доходы без произведённых расходов. Однако по сравнению с УСН Доходы ограничений в режиме для самозанятых больше.
| Годовой доход – не более 150 млн рублей (*) | Годовой доход – не более 2,4 млн рублей |
| Можно нанимать до 100 работников по договорам ГПХ и трудовым (*) | Работников по трудовым договорам нанимать нельзя |
| Можно заниматься торговлей, производством, услугами, работами | Нельзя заниматься торговлей, виды деятельности – это услуги, работы и реализация товаров собственного производства. |
(*) С 2021 года на УСН действуют не только обычные, но и повышенные лимиты. Однако в этом случае налоговые ставки выше: 8% для объекта «Доходы» и 20% для объекта «Доходы минус расходы».
Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.
Страховые взносы для плательщиков НПД
Анализируя причины, по которым миллионы самозанятых до сих пор не зарегистрировали ИП, налоговики выяснили, что одной из них является необходимость платить страховые взносы. Действительно, для тех, кто имеет нерегулярный доход от оказания услуг или выполнения работ, это значительная сумма — в 2021 году минимум 40 874 рублей.
Причем, платить взносы за себя ИП должен, даже если бизнесом он временно не занимается или прибыль не получает. А если дополнительная деятельность приносит всего 15-20 тысяч рублей в месяц, то отдавать из них 3-3,5 тысячи накладно.
Новое налогообложение самозанятых освобождает их от уплаты страховых взносов, в том числе, индивидуальных предпринимателей, которые перешли на НПД. Однако у этого есть и оборотная сторона – нет взносов, нет и страхового стажа для получения пенсии.
Чтобы иметь право на страховую, а не на социальную пенсию, самозанятые могут платить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке. Размер платежей на ОСП такой же, как для индивидуальных предпринимателей, в 2021 году это 32 448 рублей. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь.
А вот в отношении медицинского обслуживания плательщики НПД являются застрахованными лицами, хотя взносы на ОМС отдельно не платят. Дело в том, что часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС.
Налоговая ставка НПД
Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:
- 4% при реализации обычным физическим лицам;
- 6% при реализации организациям и ИП.
Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.
Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:
- если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
- если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.
Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.
Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.
Как платить налог на профессиональный доход
Плательщику НПД рассчитывать свой налог самостоятельно не надо. Расчёт формируется автоматически через приложение «Мой налог». Как только самозанятый оформит чек через это приложение, сумма дохода попадает в налоговую базу.
По итогам каждого месяца, не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчётным, самозанятый будет получать уведомление об уплате налога с указанием реквизитов. Для удобства к приложению можно привязать банковскую карту, тогда налог списывается автоматически.
Срок уплаты налога на профессиональный доход – до 25 числа месяца, следующего за отчётным. За нарушение срока оплаты налагается штраф в 20% от недоимки. Если сумма налога окажется меньше 100 рублей, платить её пока не надо, она добавится к налогу за следующий период. А при отсутствии дохода в отчётном месяце налога к уплате не будет, никакой обязательной фиксированной суммы здесь нет.
Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. Что делать при превышении установленного лимита доходов? Выход здесь только один – регистрировать бизнес в обычном порядке в налоговой инспекции.
Но если плательщиком НПД был уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель, то у него есть 20 дней, чтобы перейти с этого режима на другой льготный (УСН, ЕСХН, ПСН). В противном случае дальнейшие доходы ИП будут облагаться в рамках общей системы с уплатой НДФЛ и НДС.
Особенности работы самозанятых с ИП и организациями
Для организаций и индивидуальных предпринимателей работать с самозанятыми выгоднее, чем нанимать работников по трудовому договору или договору ГПХ. Дело в том, что когда ООО или ИП заказывают услуги или работы у обычных физических лиц, то обязаны платить за них страховые взносы, а также удерживать и перечислять НДФЛ.
А вот если услуги или работы будут выполнены самозанятым, то он сам в ответе за свои доходы перед государством. За плательщика НПД заказчик не платит страховые взносы и не является его налоговым агентом.
По сути, оформление отношений с самозанятым будет происходить, как с индивидуальным предпринимателем. Для учёта расходов в сделках с самозанятыми стоит заключить договор и принимать услуги и работы по акту.
Хотя вполне может быть достаточно электронного чека, сформированного приложением «Мой налог». Но пока практики по работе с плательщиками НПД нет, лучше подстраховаться и оформлять все первичные документы.
Бесплатная консультация по налогообложению
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Четыре новых налога придется заплатить россиянам в 2022 году
01 января 2022 01:00 
ФБА «Экономика сегодня» /
Сразу четыре новых налога для физических лиц начнут действовать в России в 2022 году. О каких изменениях в Налоговом кодексе следует знать россиянам — в материале ФБА «Экономика сегодня».
Как изменится налог на вклады в рублях в 2022 году
Методика расчета налога на рублевые вклады россиян будет скорректирована.
Согласно утвержденным изменениям, в 2022 году владельцам сбережений придется платить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов по вкладам, если их процентная ставка превышает ставку ЦБ РФ на начало года. К примеру, на 1 января 2021 года ставка ЦБ составляла 4,25%.
Вклад в банке был размещен под 10% годовых. Разница между ставкой ЦБ и процентом по его депозиту — 5,75%. С суммы, эквивалентной 5,75%, владельцу вклада и придется заплатить подоходный налог (13% НДФЛ).
Новшества налогообложения вкладов в валюте
- Аналогичный подход будет применен и в отношении вкладов, которые россияне открыли в иностранной валюте – на доходы по ним вкладчикам тоже придется заплатить 13% НДФЛ.
- Чтобы вычислить конечную суммы налогового платежа, обладателю такого вклада придется доход в валюте конвертировать в российские рубли по курсу Центробанка на момент выплаты процентов.
Что будет с вкладами пенсионеров в 2022 году
Изменения в Налоговом кодексе подразумевают выплату подоходного налога на дивиденды, полученные пенсионерами от размещения денежного вклада в банке.
Хотя в 2021 году в Госдуму был внесен законопроект, авторы которого предлагали освободить неработающих пенсионеров от выплаты такого подоходного налога, документ так и не был принят, поэтому пенсионерам придется на общих условиях платить НДФЛ по имеющимся вкладам.
Оплата налога на вклад по наследству
Согласно действующим нормам Налогового кодекса, доход в виде процентов по банковским вкладам, полученный гражданином при их наследовании, налогообложению не подлежит. Но если россиянин стал обладателем банковского депозита или вклада не по наследованию, а получил их иным образом, то в этих случаях ему придется заплатить налог на полученные проценты.
Россиянам физическим лицам готовят четыре новых налога в 2022 году свежая информация
С 2022 года налоговое бремя для россиян станет еще тяжелее: гражданам придется платить четыре новых сбора из-за изменений в Налоговом кодексе.
Изменения произошли в методике расчета налога на вклады в рублях. В текущем году придется платить 13% налога на доходы физических лиц процентов по вкладам, превышающим ставку ЦБ на начало года. Так, 1 января 2021-го эта ставка составляла 4,25%.
Допустим, гражданин в течении года получал доход со вклада, например, в размере 10%. Разница между ставкой ЦБ и процентом по его депозиту составит 5,75%.
И с полученного им купона от суммы, эквивалентной этим 5,75% ему придется заплатить подоходный налог – те самые 13% НДФЛ.
На доходы по вкладам в иностранной валюте тоже придется заплатить 13% НДФЛ по вышеприведенной схеме. Для вычисления конечной суммы налогового платежа в бюджет валютный доход придется конвертировать в российские рубли по курсу Центробанка на момент выплаты процентов.
Изменения в Налоговом кодексе подразумевают выплату подоходного налога на дивиденды на вклады пенсионеров. В 2021 году в Госдуму был внесен законопроект, предполагавший освобождение неработающих пенсионеров от выплаты такого подоходного налога. Однако его не приняли и пенсионерам придется на общих условиях платить НДФЛ по вкладам. , так что пенсионерам тоже нужно платить налоги.
Налоговый кодекс утверждает, что доход в виде процентов по банковским вкладам, полученный гражданином в порядке наследования, налогообложению не подлежит.
Поэтому поправки в Кодекс этого вида доходов не касается.
Однако, если гражданин получил банковский депозит или вклад в свое распоряжение не в виде наследства, а каким-то иным образом, налог на полученные по нему проценты платить придется.
Каким был налог на вклады раньше
Раньше налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов.
В таком случае с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25%, налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25% и выше.
Однако таких высоких процентов по банковским вкладам давно нет, поэтому налог почти никто не платил.
Какой налог на вклады действует сейчас
Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ. А правило «плюс 5%» больше не применяется.
На вклады в рублях
Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Все, что окажется выше этой суммы, облагается налогом. Вот как рассчитывается необлагаемая сумма: ключевая ставка ЦБ на 1 января умножается на сумму в 1 млн.
К примеру, ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года составляла 4,25%. В этом случае налогообложению будет подлежать весь процентный доход, превышающий 42,5 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.
Если ваша общая сумма вкладов меньше или равна 1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму.
На валютные вклады
Если у вас есть банковские вклады в иностранной валюте, то по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме независимо от размера ставки. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.
Например, вы открыли годовой долларовый вклад со ставкой 0,7%, проценты по которому выплачиваются в конце срока на отдельный счет. Его сумма — $10 тыс. Тогда проценты составят $70.
Допустим, что срок депозита закончился 15 ноября. Курс доллара ЦБ на эту дату был около 71,8. Переведем проценты из долларов в рубли — они составят 5026.
Эта сумма слишком мала, чтобы платить за нее налог, однако ее добавят к доходам по другим вкладам, если они у вас есть. При этом в Минфине объяснили, что доход от изменения курсов валют не учитывается. Сумма вклада — это имущество, а не доход, так что он в принципе не может подлежать налогообложению.
На вклады для пенсионеров
Сейчас у пенсионеров нет особых условий и льгот по новому закону о налогах на вклады. В 2021 году депутаты предложили законопроект, который освободил бы неработающих пенсионеров от выплаты таких налогов. Однако его так и не приняли, так что пенсионерам тоже нужно платить налоги.
Депутаты отмечали, что этот законопроект должен поддержать слабо защищенные группы населения. Многие россияне пытаются накопить средства на пенсию, пока работают, чтобы не бедствовать в старости, говорили законодатели. Когда пенсионер уже не работает, то у него нет зарплаты, а потеря нескольких тысяч рублей в виде налогов может стать существенной, считают депутаты.
В законопроекте они предложили освободить неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Условие — эти доходы за год не должны превышать прожиточный минимум пенсионеров в целом по России, умноженный на 12. То есть если минимум составляет 10 тыс., то годовые доходы от вклада не должны превышать 120 тыс.
Налог на вклады по наследству
Согласно Налоговому кодексу, с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, не нужно платить налоги. Поэтому и под новый закон они тоже не подпадают, пояснили в Минфине. Но если вы получили вклад не в порядке наследования, то налоги придется платить.
Если вы не знаете, были ли вклады и счета у вашего родственника, то нужно обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он собирает информацию об имуществе.
Когда можно не платить налог по вкладам
- Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых.
- Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски.
Однако некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».
«Неясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт.
В Федеральной налоговой службе (ФНС) рассказали, что проценты, которые добавляются к вкладу, а не поступают на отдельный счет, тоже учитываются. «Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов», — пояснили в ФНС.
Как рассчитать налог по вкладам
Представим, что на вашем банковском депозите лежит 900 тыс. по ставке 5,5% годовых. А ключевая ставка ЦБ на начало налогового периода (в нашем случае — на 1 января 2021 года) составляла 4,25%.
- Используем следующую формулу
- (Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) * 13% = Налог на доход от вклада
- Считаем сумму, с которой будет взиматься налог
- 900 тыс. * 5,5% (ставка по вкладу) — 1 млн * 4,25% (ставка ЦБ) =
- 49 500 — 42 500 = 7000
- Считаем налог с получившейся суммы
- 7000 * 13% = 910
Итого: налог на вклад 900 тыс. под 5,5% при ключевой ставке ЦБ 4,25% на начало налогового периода составит 910.
В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2021 году. Важный момент, который следует учесть: если вы открыли вклад в 2020 году, а закончится он в 2021 году, то стоит проверить, как выплачиваются проценты — по истечению срока вклада, ежеквартально или ежемесячно.
Допустим, человек открыл вклад 1 апреля 2020 года на один год.
В таком случае налогооблагаемая база может рассчитываться по-разному, предупреждает старший менеджер Ernst & Young Анна Савон: «Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, НДФЛ за 2020 год необходимо будет уплатить по прежним правилам, за три месяца 2021 года — по новым. Если же по договору банковского вклада проценты выплачиваются в конце срока, то вся сумма процентов облагается налогом уже по новым правилам».
Когда и как платить налог по вкладам
Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.
Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за 2021 год нужно будет заплатить до 1 декабря 2022 года.
Фнс рассказала, что с 2022 года изменится в налогообложении физлиц
На своем сайте ведомство отметило те изменения, которые повлияют на налоги физлиц в 2022 году.
По транспортному налогу:
- будет использоваться Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. за 2021 год, размещенный на сайте Минпромторга России. Налог на вошедшие в Перечень автомашины рассчитывается с применением коэффициентов от 1,1 до 3;
- вводится упрощенный порядок прекращения налогообложения для транспортного средства, принудительно изъятого у собственника по основаниям, предусмотренным федеральным законом. Для прекращения исчисления налога налогоплательщик вправе подать в налоговый орган заявление, а также документы, подтверждающие принудительное изъятие транспортного средства;
- при расчете налога будут применяться изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.
По земельному налогу:
- вступят в силу правила расчета налога в случае выдачи органами госземнадзора предписаний об устранении нарушений обязательных требований к использованию и охране объектов земельных отношений:
- в связи с неиспользованием для сельхозпроизводства земельного участка, относящегося к землям сельхозназначения или к землям в составе зон сельхозиспользования;
- в связи с использованием не по целевому назначению (неиспользованием по целевому назначению) в предпринимательской деятельности земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества. В такой ситуации исчисление налога будет производиться по ставке до 1,5% для «прочих земель» со дня нарушения обязательных требований к использованию и охране объектов земельных отношений либо со дня обнаружения таких нарушений и до первого числа месяца, в котором уполномоченный орган установит факт их устранения;
- будут применяться изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными актами муниципальных образований (законами городов федерального значения), действующими с 2021 года по месту нахождения земельных участков;
- в ряде регионов будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2021 года. С этими результатами можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости, в МФЦ или на сайте Росреестра.
По налогу на имущество физических лиц:
- для расчета налога во всех регионах будет применяться кадастровая стоимость недвижимости, при этом для исчисления налога будут использоваться понижающие коэффициенты:
- 0,2 — для Севастополя, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы первый год;
- 0,4 (в 2021 году был 0,2) — для 10 регионов: республик Алтай и Крым, Алтайского и Приморского краев, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской, Томской областей и Чукотского автономного округа, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
- 0,6 (в 2021 году был 0,4) — для четырех регионов: республик Дагестан и Северная Осетия — Алания, Красноярского края, Смоленской области, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;
- десятипроцентного ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом — для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы. Исключение — объекты, включенные в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объекты, предусмотренные абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ;
- 0,6 в отношении объекта, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) по кадастровой стоимости. Коэффициент применяется к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта (за исключением указанных выше объектов);
- в ряде регионов будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, вступившие в силу с 2021 года. С ними можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости, в МФЦ или на сайте Росреестра;
- будут применяться изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными актами муниципальных образований (городов федерального значения), действующими с 2021 года по месту нахождения объектов налогообложения.
С информацией о соответствующих изменениях можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Важно! Подсказки от «КонсультантПлюс»В начале нового года граждан ждет повышение некоторых выплат, уточнение правил по пенсиям и детским пособиям. Больше вопросов удастся решить с помощью портала госуслуг, а часть выплат станут и вовсе назначать в беззаявительном порядке.
Об этих и других изменениях читайте в Обзоре от К+. Пробный доступ бесплатен.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Новый налог с доходов от вкладов в 2022 году. Сколько, как и когда платить?
Комментировать
Разговоры о налоге с доходов по вкладам идут уже давно. В 2022 году его впервые придётся заплатить, и у людей возникает тысяча вопросов. Правда ли, что налог платится только с депозитов свыше 1 миллиона рублей? Сколько надо отдать государству, и как это декларировать? Нельзя ли как-то укрыться? Рассказываем обо всём этом по порядку.
Деньги в копилках не растут. В банках — растут, но рост «подрежут» налоги. aboutfinans.ru
Кто должен заплатить налог с дохода от вкладов в 2022 году?
Налог в 2022 году будем платить за 2021 год. Однако платить его будут не только те, у кого в прошлом году было более миллиона рублей на депозитах. Размер вкладов, их количество, а также количество банков, в которых хранятся деньги у человека, — всё это не имеет значения.
В 2022 году налог с доходов по вкладам за 2021 год заплатят те, кто в 2021 году получил в виде процентов от банков более 42 500 рублей.
Имеются в виду начисления не только по вкладам, но и по накопительным счетам.
Чтобы понять, должны ли вы что-то государству, нужно вспомнить, в каких банках у вас были накопительные счета и депозиты в 2021 году. Затем в отделении, приложении или интернет-банке нужно:
- посмотреть выписку за период с 1 января по 31 декабря 2021 года;
- просуммировать все начисленные проценты за этот период по всем накопительным счетам и депозитам во всех банках.
Если полученное число превысило 42 500 рублей, то придётся платить налог.
Неважно, когда именно был открыт вклад или счёт. Возможно, вы открыли депозит в далёком 2018 году сроком на 3 года, и получили скопом все проценты в 2021 году. Такое начисление тоже учитывается в нашем расчёте, и не имеет значения, что оно пришло за 3 года. Важно только то, что оно поступило в период с 1 января по 31 декабря 2021 года.
Сколько нужно заплатить налога с дохода от вкладов?
Итак, если ваш доход составил менее 42 500 рублей, можно спать спокойно. Если больше — придётся посчитать, сколько вы должны государству. Для этого нужно взять 13% от разницы между вашим доходом и необлагаемым максимумом в 42 500 рублей.
Пример: по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках за период с 1 января по 31 декабря 2021 года вам поступило 80 000 рублей. Тогда налог составит:
(80 000 — 42 500) * 0,13 = 4 875 рублей
Кстати, если получить такой доход в 2022 году, то налог в 2023 году платить не придётся, поскольку необлагаемый налогом максимум вырос до 85 000 рублей. Дело в том, что он равен ключевой ставке на 1 января, умноженной на миллион рублей. 1 января 2021 года ставка была 4,25%, а 1 января 2022 — 8,5%, отсюда и имеем такие цифры.
Как заплатить налог с дохода от вкладов?
Чтобы заплатить налог, декларацию подавать не надо. Банки в срок до 1 февраля сами сообщат все данные налоговой службе, а она соберёт данные по каждому гражданину и подготовит налоговые уведомления — так же, как происходит с налогами на имущество. Уведомления придут либо по почте, либо в личный кабинет налогоплательщика — если он зарегистрирован.
Срок уплаты налога с доходов по вкладам — 1 декабря.
Поскольку обмен данными между банками и налоговой отлажен, укрыться от налога с доходов от вкладов и накопительных счетов не получится.
Пенсии, налоги и МРОТ — Какие изменения ждут россиян в 2022 году?
В Госдуме напомнили о новых законах, которые вступят в силу в 2022 году и существенно повлияют на жизнь россиян. Они коснутся пенсий, материнского капитала и размера МРОТ, затронут доходы граждан с депозитами от 1 миллиона рублей и цены на алкоголь. Помимо этого, граждан РФ ждут изменения в получении налогового вычета, «умные» счетчики и тестирование цифрового рубля.
Пенсии и МРОТ
Одним из важнейших нововведений 2022 года станет возможность получать пенсии раньше установленного срока, которая появится у пенсионеров, проживающих на территориях, где вводится режим ЧС.
При этом речь может идти как о федеральном режиме ЧС, так и о локальном. Для получения пенсии в таком порядке понадобится подать заявление в Пенсионный фонд.
Кроме того, у наследников пенсионеров, которые умерли, не получив те или иные выплаты, появится возможность сделать это за них. Для этого также потребуется заявление в ПФР.
https://www.youtube.com/watch?v=T3pYbzFrnQU
ПФР станет каждые три года информировать женщин начиная с 40летнего возраста и мужчин от 45 лет о формировании их пенсии.
Это не единственные «пенсионные» изменения: с начала года страховые пенсии будут проиндексированы на 5,9%. Фиксированная выплата с первого января составит 6401 рубль.
С 1 января увеличатся прожиточный минимум и МРОТ. После изменений в среднем по стране на душу населения прожиточный минимум составит 12 654 рубля. Для трудоспособных граждан определена сумма в 13 793 рубля, для пенсионеров – 10 882 рубля, а для детей – 12 274 рубля. МРОТ поднимется до 13 890 рублей.
Пенсия по инвалидности будет назначаться в беззаявительном порядке. Кроме того, писать заявление на социальные доплаты и пенсии также не понадобится.
Соцподдержка
В 2022 году начинают действовать нормы, в соответствии с которыми индексация материнского капитала осуществляется по фактической, а не по прогнозной инфляции. Размер данной выплаты будет ежегодно корректироваться 1 февраля. До этой даты сумма выплаты составляет 483,8 тысячи рублей на первого ребенка и 639,4 тысячи рублей на второго.
Что касается пособий по безработице, в 2022 году его минимальный размер составит 1500 рублей. Максимальный размер выплаты для безработных составит 12 792 рубля в первые три месяца и 5000 в последующие три месяца.
Информацию о мерах соцподдержки, которые полагаются той или иной категории населения, граждане смогут получить в МФЦ, а также при личном посещении органов власти и местного самоуправления. В настоящее время эта информация предоставляется через портал «Госуслуги» и по бесплатному номеру.
Все страховые выплаты с 2022 года будут идти из ФСС непосредственно на банковский счет или предоставляться через «Почту России».
Таким образом, россияне смогут получать их без задержки, даже если у работодателя имеются финансовые сложности.
Это относится к выплатам по больничным, в том числе, по производственным травмам или профессиональным заболеваниям, пособиям по беременности и родам, по уходу за ребенком и единовременной выплате при рождении ребенка.
Вступает в силу нововведение, связанное с получением субсидии по ЖКУ – порядок ее предоставления упрощается. Отказать в субсидии могут лишь в том случае, если в суде рассматривалось дело о взыскании долга, и судебный приказ вступил в силу. Сейчас ее предоставляют, если гражданин не имеет долгов, либо имеется соглашение по погашению задолженности.
Налоговая сфера
Россияне, у которых имеются банковские депозиты на сумму от 1 миллиона рублей и выше, должны будут платить НДФЛ. Минфин рассчитывает, что это позволит пополнить бюджет страны на 108,3 миллиарда рублей в 2022 году, на 111,5 миллиардов рублей в 2023 и на 114,9 миллиарда рублей в 2024.
Налогом в 13% будут облагаться проценты по одному или нескольким вкладам при условии, что сумма на этих счетах превышает 1 миллион рублей. Для расчета необлагаемой суммы используется формула: «ключевая ставка ЦБ на 1 января, умноженная на сумму в 1 миллион рублей».
Кроме того, уже с января граждане получат возможность вернуть в виде налогового вычета часть средств, потраченных на физкультурно-оздоровительные услуги. Применить эту опцию можно к доходам, которые были получены в период с января 2022 года.
Также в следующем году начинает действовать закон, закрепляющий упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественного вычетов по НДФЛ. Плательщики смогут провести все манипуляции посредством личного кабинета налогоплательщика для физлиц, а заполнять декларацию им не придется.
Алкогольные ГОСТы
В январе вступают в силу новые ГОСТы, которые относятся к спиртосодержащим напиткам. Они распространяются как на крепкие напитки, такие как джин и виски, так и на слабоалкогольную продукцию. Росстандарт подготовил изменения, которые предполагают введение обновленной маркировки на обороте емкости. Товары, ранее оснащенные этикеткой старого образца, должны быть дополнены специальным стикером.
Кроме того, слово «вино» нельзя использовать на этикетках напитков, которые получаются в результате брожения не из винограда. В противном случае продукт будет считаться фальсификацией.
Как полагают эксперты алкогольного рынка, новшества могут спровоцировать рост цен на данную категорию товара либо вызвать его дефицит. Риск дефицита связан с тем, что производители могут не успеть поменять этикетки, а торговые сети, которые не хотят штрафов, откажутся принимать товар без актуальной маркировки. В торговых сетях, в свою очередь, заявили, что не ожидают недостатка продукции.
IT-сфера
Маткапитал подрастет, со вкладов возьмут налог: как изменится благосостояние россиян — Газета.Ru
В 2022 году россиянам придется заплатить НДФЛ с процентов по вкладам в банках. Закон о налогообложении вкладов вступил в силу в 2021 году, но в 2022-м впервые придется заплатить налог с дохода, который был получен в прошлом году.
Раньше налоги брались только с процентов по вкладам, чья ставка была на 5 п.п. выше ключевой ставки ЦБ. То есть даже при минимальной ключевой ставке в 4,25% в начале 2021 года налогом бы облагались только доходы вкладов под 9,25%. А такие выгодные условия не предлагал ни один банк.
Теперь правило «плюс 5%» в ставке ЦБ отменили. Беспокоиться нужно будет тем, чьи доходы по вкладам в размере свыше 1 млн составили больше 42,5 тыс. рублей.
Подавать налоговую декларацию не придется. ФНС сама найдет тех, кто должен заплатить, и пришлет уведомление по почте и известит в личном кабинете налогоплательщика.
Должникам оставят минимум
С февраля вступит в силу закон, защищающий часть доходов должника от притязаний приставов и банков. Защищенным, не подлежащим взысканию, будет признаваться доход в размере прожиточного минимума. Для трудоспособного населения сумма прожиточного минимума определена в 2022 году в размере 13793 рубля.
Впрочем, защитная норма не распространяется на долги по алиментам, по возмещению причиненного преступлением ущерба и вреда здоровью, по компенсациям морального вреда и вреда в связи со смертью кормильца.
Обязательный техосмотр отменят
С 1 января автомобилистам и мотоциклистам не понадобится проходить техосмотр. Обязательным техосмотр останется для тех случаев, когда нужно будет поставить авто возрастом более четырех лет на учет или зарегистрировать смену владельца, например, при его продаже.
При изменении конструкции транспортного средства процедура техосмотра остается в силе.
Также техосмотр сохранится в обязательном порядке для такси, автобусов, и грузовиков.
Но при этом ГИБДД сохранит за собой право проверять состояние машин даже при наличии техосмотра и диагностической карты. Инспекторы будут выявлять неисправности визуально, «на глазок».
С 1 января начнет действовать упрощенный порядок получения вычетов по налогу на доходы физлиц.
Это касается имущественных вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение жилья и земельных участков для постройки дома.
Упрощенный порядок коснется и получения вычетов по погашенным процентам по кредитам, израсходованным на покупку земли и постройку дома. Плательщики смогут взаимодействовать с ФНС через личный кабинет на сайте налоговой службы. Декларацию подавать не нужно.
Упрощенный порядок касается также получения социальных вычетов по НДФЛ на лечение и обучение, на взносы по договору добровольного страхования жизни. Без посещения ФНС, не выходя из дома, теперь можно также оформить вычет в личном кабинете по индивидуальному инвестиционному счету.
Малому бизнесу отменят проверки
С подачи правительства были приняты изменения в действующее законодательство, регламентирующие проверки малого бизнеса. В 2022 году не будут проводиться проверки субъектов малого предпринимательства, сведения о которых включены в единый реестр. Но имеются исключения из этой нормы.
Не смогут избежать плановых проверок те малые компании, у которых есть объекты вредного производства и высокого риска опасности. Или, если, например, не прошло трех лет с момента проверки, по итогам которой организацию наказали за грубое нарушение, приостановили деятельность или отозвали лицензию.
Пенсионный возраст поднимут
В этом году снова произойдет увеличение пенсионного возраста в рамках начавшейся в 2019 году реформы. Пенсию будут получать женщины в возрасте 56,5 года, которые родились во втором полугодии 1965 года, и мужчины в возрасте 61,5 года, родившиеся во втором полугодии 1960 года.
Для назначения пенсии по старости необходимо также иметь необходимый стаж работы и определенную величину индивидуального пенсионного коэффициента.
В 2022 году стаж должен быть не менее 13 лет, а коэффициент — 23,4. Если пенсионного коэффициента и стажа будет недостаточно, то придется еще поработать, пока необходимое количество не будет набрано.
Предпенсионеры смогут уйти на отдых на два года раньше, если они были уволены в связи с ликвидацией компании и не смогли трудоустроиться. Обязательное требование при этом — минимальный стаж. Это 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.
Фермерам и владельцам ЛПХ дадут больше свободы
Фермеры смогут строить дома на сельхозугодиях. Но с условием, что жилое строение займет не более четверти отведенной земли и не будет превышать трех этажей.
Кроме того, фермерам разрешат продавать продукцию возле дома.
Овощи и фрукты не придется везти на ярмарку или продавать оптовикам. Нельзя разворачивать торговлю только прямо на пахотных землях. Благодаря этой новации покупатель получит возможность приобрести свежую сельхозпродукцию без торговых наценок.
Чиновников простимулируют премиями
В новом году меняется порядок премирования госслужащих. Премирование будет рассматриваться «не только в качестве меры поощрения за выполнение гражданскими служащими отдельных заданий, характеризующихся критериями особой важности и сложности, но и в целом за добросовестное исполнение должностных обязанностей».
Изменение оплаты труда госслужащих запланировано в два этапа: с 1 января 2022 года — в отношении федеральных чиновников, а с 1 января 2023 года — в отношении территориальных.
Другие важные законы
Вступают в силу нормы, согласно которым маткапитал индексируется по фактической, а не по прогнозной инфляции. Размер материнского капитала будет ежегодно пересматриваться 1 февраля.
Государство в новом году обязуется вернуть часть денег, потраченных на физкультурно-оздоровительные услуги.
Центробанк получит право ограничивать выдачу необеспеченных потребкредитов и займов банками и микрофинансовыми организациями. Это поможет защитить россиян от попадания в «долговую ловушку».
С нового года по всей стране начнет действовать единый номер вызова экстренных служб — 112. Раньше функционирование такой системы действовало не во всех субъектах РФ. Звонки по этому номеру будут бесплатными. Обратиться за помощью можно будет, даже если на счету у звонящего нет денег.
С 2022 года вступает в силу запрет на функционирование без лицензий зоопарков, цирков, океанариумов, зоотеатров.
Также приняты меры для защиты прав людей, не желающих проходить биометрию. Если гражданин не захочет предоставлять персональные данные для идентификации, ему не смогут отказать в предоставлении государственных и муниципальных услуг.
Загрузка...
