Россия начала процедуру выхода из соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром. Об этом в понедельник, 3 августа, сообщила пресс-служба Минфина. В рамках договора отечественные компании могли регистрировать свои офисы на острове и платить налоги по ставкам в два раза ниже, чем в России.
За время действия соглашения такой возможностью воспользовались многие представители российского бизнеса, которые за последние два года вывели на Кипр более 3 трлн рублей. В результате Москва предложила уравнять налоговые ставки, но получила отказ.
Как полагают эксперты, после разрыва договора компаниям будет невыгодно регистрироваться в республике, что приведёт к возвращению бизнеса в российскую юрисдикцию.
Минфин России запустил процедуру выхода страны из соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром. Об этом в понедельник, 3 августа, сообщила пресс-служба министерства.
Также по теме
Налоговое обновление: Владимир Путин предложил повысить ставку НДФЛ для россиян с высоким доходом
Во вторник, 23 июня, Владимир Путин предложил повысить ставку НДФЛ с 13 до 15% для граждан, зарабатывающих более 5 млн рублей в год….
Ведомство пошло на такой шаг для выполнения поручения президента России Владимира Путина. В конце марта глава государства распорядился повысить налог за перевод дивидендов и процентов на зарубежные счета до 15% с 2021 года.
«Все выплаты доходов в виде процентов и дивидендов, уходящие из России за рубеж в офшорные юрисдикции, должны облагаться адекватным налогом. Сейчас две трети таких средств, а, по сути, это доходы конкретных физических лиц, в результате разного рода схем так называемой оптимизации облагаются ставкой налога лишь в 2%», — указал Путин.
Российский лидер отметил, что такой шаг потребует корректировки соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом стран. В случае отказа государств принять новые условия Россия будет в одностороннем порядке выходить из подобных договоров.
«Отмена соглашения с Кипром — это продолжение курса российского правительства на деофшоризацию. Договор предоставлял достаточно большую налоговую лазейку, которую использовали много лет. Дело в том, что при регистрации на Кипре бизнес мог заплатить только кипрский налог и избежать налога в России», — объяснил в разговоре с RT налоговый юрист компании «Ракета» Николай Данилов.
Как отмечают в Минфине, за время действия соглашения с Кипром его юрисдикцией воспользовались многие российские компании. Так, в 2018 году в республику было выведено 1,4 трлн рублей, а в 2019-м — более 1,9 трлн.
«Существующее налоговое соглашение с Кипром предусматривает очень привлекательные условия с точки зрения налогообложения. Ставку при выплате дивидендов на Кипр можно снизить до 5 или 10%, а на проценты по займам — до 0%.
Это более чем в два раза меньше, чем соответствующая ставка в России (13—15%).
Минфин предложил коллегам на Кипре поднять ставки до 15% как по дивидендам, так и по процентам, однако переговоры не увенчались успехом», — говорится в сообщении российского Министерства финансов.
В ведомстве объяснили, что ответные предложения Кипра содержали различные исключения и тем самым размывали эффект от инициативы для российского бюджета. В результате безналоговый вывод значительных объёмов денег из России в республику мог бы продолжиться, считают в Минфине.
«Вместе с тем, принимая во внимание тесные экономические и исторические связи между двумя государствами, российская сторона сформулировала варианты компромиссного решения данного вопроса и предложила оперативно в течение этой недели провести очные переговоры на Кипре с тем, чтобы выйти на решение, но получила отказ», — добавили в министерстве.
- Здание министерства финансов РФ на улице Ильинка в Москве
- РИА Новости
- © Наталья Селиверстова
По словам экспертов, повышение ставки налога при выводе дивидендов на Кипр до 15% привело бы к тому, что регистрация офиса и в России, и на острове стала бы одинаково привлекательной для компаний.
Между тем после разрыва соглашения бизнес будет вынужден платить сразу два налога: сниженный — на Кипре и более высокий — в России.
Таким образом, регистрировать российскую компанию в республике становится невыгодно, объяснил Николай Данилов.
Как рассказал RT главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман, другие популярные страны с низкими налогами могут также отказаться от предложения Москвы, что приведёт к аналогичному разрыву соглашений. В результате национальные компании начнут активнее регистрировать свои офисы в России, считает эксперт.
«Такая ситуация может принести бюджету порядка 100—160 млрд рублей в год. Но, безусловно, бизнес будет искать иные возможности сэкономить. Это может подтолкнуть предпринимателей перерегистрироваться в так называемые российские офшоры. Речь идёт о специальных административных районах с льготным налогообложением», — рассказал Гойхман.
На сегодняшний день специальные налоговые условия в стране действуют на островах Русский в Приморье и Октябрьский в Калининградской области. Как заявил статс-секретарь — замминистра финансов Алексей Сазанов, в ближайшее время российские власти планируют повысить привлекательность обеих юрисдикций для бизнеса.
«Выгоднее будет всё переводить обратно в Россию. Мы сейчас будем совершенствовать законодательство в части административных районов с тем, чтобы сделать эти юрисдикции более привлекательными для перевода холдинговых структур обратно в Россию», — цитирует Интерфакс Алексея Сазанова.
Добавьте RT в список ваших источников
Россия разрывает налоговое соглашение с Кипром. Почему Москва ссорится со старым партнером? — BBC News Русская служба
3 августа 2020
Автор фото, Imago/TASS
Минфин России сообщил, что с 3 августа начинает процедуру денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром.
Это связано с мартовским поручением президента Владимира Путина ввести повышенный налог на дивиденды, выводимые на счета за границей. Переговоры с Кипром ни к чему не привели.
Россия портит отношения со своим старейшим и одним из самых адекватных партнеров, считает эксперт.
С чего началось
25 марта президент Путин выступил с первым обращением к россиянам о ситуации с коронавирусом. Тогда он не только объявил первую нерабочую неделю, но и предложил ввести налог в размере 15% на дивиденды, выводимые на зарубежные счета.
«Сейчас две трети таких средств, а по сути это доходы конкретных физических лиц, в результате разного рода схем так называемой оптимизации облагаются реальной ставкой налога лишь в 2%. Тогда как граждане даже с небольших зарплат платят подоходный налог в 13%», — посетовал Путин.
Сейчас льготные ставки налога на дивиденды прописаны в двусторонних соглашениях об избежании двойного налогообложения — всего их у России более 80, писал «Коммерсант».
Правительству было поручено скорректировать эти договоры. «Если же иностранные партнеры не примут наши предложения, то Россия выйдет из этих соглашений в одностороннем порядке. И начнем с тех стран, через которые проходят значительные ресурсы российского происхождения, что является наиболее чувствительным для нашей страны», — говорил в марте Путин.
Что с Кипром
Кипр — наиболее популярная у российского бизнеса низконалоговая юрисдикция, через которую капитал переводится в офшоры и обратно в Россию, отмечают «Ведомости». Минфин подсчитал, что на Кипр в 2018 году было выведено более 1,4 трлн рублей, а в 2019 году — более 1,9 трлн рублей.
Ставка при выплате дивидендов на Кипре может составлять 5%-10%, а на проценты по займам — 0%.
Минфин предложил Кипру поднять ставки до 15%, о которых говорил Путин — как по дивидендам, так и по процентам. Переговоры с Кипром не увенчались успехом.
«В ходе переговоров Кипр выдвинул свои предложения, проанализировав которые минфин России пришел к заключению, что по сути они размывают и делают недостижимым предполагаемый российской стороной эффект от принимаемых мер по поддержке национальной экономики», — говорится в сообщении министерства.
По версии российского минфина, Москва получила отказ, когда, «принимая во внимание тесные экономические и исторические связи между двумя государствами», предложила компромиссный вариант, с тем чтобы в течение этой недели провести новые переговоры на Кипре.
Кроме того, в адрес Кипра прозвучал упрек в том, что тот пытался «максимально размыть эффект от инициативы для российской казны различными исключениями». В середине июня «Ведомости» писали, что Кипр предложил сохранить ставки, ужесточив контроль за иностранными структурами российского бизнеса, чтобы тот с помощью технических фирм-прослоек не мог экономить на налогах.
«Сегодня мы запускаем процесс по денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Кипром», — объявил в понедельник замминистра финансов Алексей Сазанов. Минфин запустил процедуру по внесению в Госдуму федерального закона о денонсации соглашения с Кипром.
Ожидается, что повышенный 15%-й налог на дивиденды, которые выводятся на зарубежные счета, начнут собирать в России с 2022 года (с доходов за 2021 год).
Первыми о внесении изменений в двусторонние соглашения в части повышения ставки налога на доходы в виде дивидендов и процентов российский минфин известил министерства финансов Кипра, Люксембурга и Мальты.
Минфин уже объявлял о начале разработки законопроекта о денонсации конвенции между правительствами России и Мальты.
Министерство финансов Кипра не получало уведомление российского минфина о запуске процедуры денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения и считает, что это решение будет иметь негативные последствия для обеих стран, заявила РИА Новости представитель минфина Кипра.
«Белые» схемы сделали невыгодными
Директор московского офиса компании Tax Consulting UK Эдуард Савуляк в разговоре с Би-би-си назвал Кипр основным кредитором для российской экономики.
«Там уже давно работает много российских бизнесменов, поэтому всем тем, кто заводил деньги через кипрские компании в российские проекты, сейчас будет необходимо думать, каким образом их возвращать», — считает он.
«Мне не до конца понятно, зачем Россия это делает. Изначально разговор шел про то, что если деньги из России выводятся, то это должно обходиться подороже. Но те, кто выводил деньги «вчерную», ведь не выводили их на Кипр под видом дивидендов! Потому что это очень дорого», — пояснил эксперт.
«Тот факт, что совершенно «белые» схемы сделали невыгодными, на «черных» схемах никак не скажется. «Вчерную» деньги выводятся обычно по фиктивным контрактам, и на эти процессы кипрское соглашение вообще никак не влияет. Там налогов как не было, так и нет. Зато для «белого» бизнеса прибавилось головной боли», — полагает Савуляк.
«Получается, что Россия не достигла того, чего хотела, — резюмировал он. — С Кипром — нашим старейшим и одним из самых адекватных партнеров — мы теперь испортили отношения, и восстанавливать их как минимум в ближайшие 10-20 лет мы, видимо, не будем. Поэтому мне не понятно, что именно тут выиграла Россия».
Профессор РЭШ Олег Шибанов в свою очередь назвал это решение ожидаемым. «В целом уже предупреждали, что скорее всего так и будет. Поэтому сильно никто не пострадает, особенно потому, что налоги на дивиденды будут только постепенно повышать до 2024 года», — говорит он.
Шибанов считает, что некоторым компаниям будет неинтересно платить дивиденды по повышенным ставкам — и теоретически возможна перерегистрация в России или же переход к другим формам выплаты доходов, не через дивиденды.
«Налоговое законодательство, впрочем, ужесточается по всему миру, и с Ирландией всё время борются, и офшоры уже сильно прижали. Поэтому решение было относительно ожидаемым даже пару лет назад — низкие налоговые ставки никого из регуляторов не удовлетворяют», — отмечает он.
Минфин России расторгнет соглашение об избежании двойного налогообложения с Кипром
 |
Минфин России опубликовал на своем официальном сайте информацию о начале денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения с Республикой Кипр с 3 августа 2020 года.
В результате переговоров с Минфином Кипра по вопросу увеличения налога у получателя дивидендов и процентов до 15% в рамках соглашение об избежании двойного налогообложения был выдвинут ряд предложений, которые Минфин России не признал выполнимыми.
Как указывает Министерство, они, фактически снижают предполагаемый Россией эффект от принимаемых мер по поддержке национальной экономики и социальных программ, а также будут способствовать безналоговому выводу с территории РФ через Кипрскую юрисдикцию значительных финансовых ресурсов российского происхождения.
В ответ на компромиссные российские решения был получен отказ.
Напомним, что 25 марта Президент РФ во время своего обращения к гражданам предложил, в том числе, ряд экономических мер.
Так, он указал, что все выплаты доходов в виде процентов и дивидендов, направляемые заграницу в офшорные юрисдикции, должны облагаться таким же налогом, который взимается с физлиц-нерезидентов РФ – в размере 15%.
Было поручено внести соответствующие правки в соглашения об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами, начиная с тех, через которые проходят значительные ресурсы российского происхождения. Дополнительные доходы должны будут направляться на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным лицам.
Действующее в настоящее время соглашение с Кипром предусматривает налоговую ставку при выплате дивидендов в размере от 5% до 10%, а на проценты по займам – 0%. В РФ действующая ставка налога значительно выше – 13-15%.
По мнению Владимира Красильникова, партнера компании RBS, назначение на должность Председателя Правительства РФ Михаила Мишустина убедило многих в серьезности намерений руководства страны с одной стороны относительно повышения прозрачности российской экономики, а с другой – касательно стимулирования российских бизнесменов реинвестировать капитал в Россию, а не выводить его в иностранные юрисдикции. Запуск процедуры денонсации Соглашения об избежании двойного налогообложения с Республикой Кипр полностью соответствует этому тренду последних лет. Эксперт полагает, что работа будет продолжена, и уже скоро мы увидим новые шаги Правительства РФ в этом направлении.
Такие изменения существенно повлияют, в первую на работу консультантов: если раньше существенная часть проектов по международному структурированию была связана с максимизацией налоговой эффективности структуры, то уже через несколько лет такой тип проектов может сойти на нет, как пояснил Владимир Красильников.
Почему Россия разорвет договор по двойному налогообложению с Кипром
© Anton Belitsky/Global Look Press
Министерство финансов России начинает процедуру денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром. Говоря проще, российская сторона начинает оформлять надлежащим образом отказ государства от заключенного им международного договора. Соответствующее решение было принято в рамках выполнения указа президента РФ о налогообложении доходов в виде дивидендов, переводимых на счета за рубежом, по ставке 15 процентов.
Владимир Путин 25 марта выступил с обращением к гражданам России в связи с пандемией коронавируса: глава государства, предлагая экономические меры поддержки, заявил, что все платы доходов в виде процентов и дивидендов, уходящие из нашей страны за границу в офшорные юрисдикции, должны облагаться адекватным налогом – не менее 15 процентов. Именно столько взимается с физических лиц-нерезидентов в РФ. Президент поручил скорректировать вышеупомянутое соглашение об избежании двойного налогообложения с некоторыми государствами.
Было предложено начать с тех стран, через которые проходят значительные ресурсы российского происхождения. Одной из таких стран является Кипр. Существующее налоговое соглашение создает привлекательные условия для офшоров.
Ставку при выплате дивидендов на Кипр можно снизить до 5 или 10%, а на проценты по займам — до 0%. Отметим, что это более чем в 2 раза меньше, чем соответствующая ставка в РФ (13-15%).
За время действия российско-кипрского соглашения, по разным оценкам, на Кипр было выведено в 2018 году более 1,4 трлн рублей, а в 2019-м и того больше – 1,9 трлн рублей.
Министерство финансов России провело переговоры с кипрскими коллегами о внесении изменений в соглашение в части увеличения налога у источника до 15% в отношении дивидендов и процентов. Кипрская сторона выдвинула свои предложения.
Минфин РФ, изучив эти предложения, пришел к выводу, что они размывают и делают недостижимым предполагаемый российской стороной эффект от принимаемых мер по поддержке национальной экономики и социальных программ, а также будут способствовать безналоговому выводу с территории РФ через кипрскую юрисдикцию значительных финансовых ресурсов российского происхождения.
Российская сторона, в свою очередь, предложила компромиссные решения данного вопроса – поднять ставки до 15% как по дивидендам, так и по процентам. Минфин России предложил в течение этой недели провести очные переговоры на Кипре, но получил отказ. В связи с этим российское ведомство было вынуждено начать процедуру по внесению в Государственную думу федерального закона о денонсации.
«Для выполнения поручения Президента РФ о налогообложении доходов в виде дивидендов и процентов, выплачиваемых с территории Российской Федерации в Республику Кипр по ставке 15%, Минфин России 3 августа с. г. начинает процедуру денонсации Соглашения», — говорится в сообщении Министерства финансов Российской Федерации.
Дополнительные доходы, которые бюджеты разных уровней получат от пересмотра этих соглашений, президент поручил направить на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным лицам.
(function() { var sc = document.createElement('script'); sc.type = 'text/javascript'; sc.async = true; sc.src = '//smi2.ru/data/js/89437.js'; sc.charset = 'utf-8'; var s = document.getElementsByTagName('script')[0]; s.parentNode.insertBefore(sc, s); }()); (function() { var sc = document.createElement('script'); sc.type = 'text/javascript'; sc.async = true; sc.src = '//smi2.ru/data/js/89437.js'; sc.charset = 'utf-8'; var s = document.getElementsByTagName('script')[0]; s.parentNode.insertBefore(sc, s); }()); if (window.Ya && window.Ya.adfoxCode) { var params = { p1: 'bzorw', p2: 'fulf', puid2: '229103', puid8: window.localStorage.getItem('puid8'), puid12: '186107', puid21: 1, puid26: window.localStorage.getItem('puid26'), extid: (function(){var a='',b='custom_id_user';if(!localStorage.getItem(b)){var c='ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZabcdefghijklmnopqrstuvwxyz0123456789';for(var i=0;i { Ya.adfoxCode.createScroll({ ownerId: 264443, containerId: 'adfox_151870620891737873_731127', params: params }, ['desktop', 'tablet'], { tabletWidth: 1104, phoneWidth: 576, isAutoReloads: false }); }); }
Россия объявила о денонсации налогового соглашения с Кипром — РБК
По последним доступным данным ЦБ, за 2019 год Россия вложила в Кипр более $14,5 млрд, а получила $8,1 млрд прямых инвестиций. За время действия налогового соглашения с Кипром его юрисдикцией воспользовались многие российские компании. По разным оценкам, туда было выведено в 2018 году более 1,4 трлн руб., а в 2019-м — более 1,9 трлн, указал Минфин.
Об отмене льготных налоговых ставок «для тех, кто выводит свои доходы в виде дивидендов на зарубежные счета», объявил25 марта президент Владимир Путин.
Он поручил пересмотреть налоговые соглашения с «транзитными» странами и разорвать договоренности с теми, кто не пойдет на изменения.
Дополнительные доходы должны направить на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным гражданам.
Последствия разрыва договора
Сейчас налоговое соглашение с Кипром предусматривает, что налог на выплаты дивидендов в пользу резидентов Кипра из России можно снизить до 5 или 10%, а на проценты по займам — до 0%.
После выхода из СИДН с Кипром все выплаты (дивиденды, проценты, роялти) в пользу резидентов Кипра из России будут облагаться в соответствии с российским Налоговым кодексом, то есть по ставке 15% (дивиденды) и 20% (проценты, роялти).
После разрыва налогового соглашения эта страна может потенциально попасть в черный список офшоров Минфина, сообщил РБК партнер PwC Михаил Филинов. Если это произойдет, могут также пострадать российские компании, которые получают доход с Кипра, поскольку к дивидендам, полученным из стран черного списка, не может быть применена российская ставка 0%, и налог составит 13%.
Льготы в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) позволяют снизить ставку по дивидендам с 15 до 10 или 5%, а на проценты по займам — с 20 до 0%.
У России около 100 таких соглашений с другими странами, за исключением популярных офшоров, таких как Британские Виргинские острова, Кайманы, Сейшелы, Бермуды, Гернси и Джерси — при выплате дивидендов в эти юрисдикции применяются максимальные ставки.
Но так называемые транзитные юрисдикции, например Кипр, Люксембург и Нидерланды, соглашения с которыми допускают низкие налоги, часто используются при регистрации компаний-пустышек для выплаты дивидендов с меньшими налогами, а уже потом доходы переводятся в классические офшоры.
Стратегии для бизнеса
После повышения ставок наиболее подходящим способом продолжить экономить на налогах, переводя капитал за рубеж, мог стать так называемый сквозной подход.
Его суть проста: иностранная структура должна заявить, что реальным получателем дохода из России является не она, а российское лицо. Это позволит снизить ставку до 13% и даже до 0%.
Условия льготы: срок владения акциями — более года, портфель, по которому платятся дивиденды, не менее 50%, а плательщик не резидент офшоров из черного списка.
Но Минфин сыграл на опережение и в конце мая опубликовал законопроект, который практически сводил на нет возможности сквозного подхода уже с 2021 года. Но бизнесу удалось пролоббировать переходный период до 2024 года, выяснил РБК.
Еще на три года льгота сохранится только на выплаты в страны, которые не входят в черный список офшоров.
После разрыва налогового соглашения Кипр рискует попасть в этот список, и тогда пришедшие оттуда компании уже с 2021 года не смогут облагать полученные дивиденды по ставке 0%.
«Реструктурирование своих холдинговых структур через Кипр, конечно, станет невыгодным. Выгоднее будет все переводить обратно в Россию», — считает замминистра.
На фоне общего ужесточения налогового режима для выплат за рубеж резидентам «русских офшоров», специальных административных районов (САР) во Владивостоке и Калининграде, обещают разрешить ставку налога на дивиденды 5 вместо 15%. Пока льгота действует только для публичных международных холдинговых компаний. Правительство одобрило инициативу распространить ее на непубличные.
23 июня президент объявил о фиксированном платеже в 5 млн руб. в год без дополнительной отчетности для владельцев зарубежных активов.
Сейчас физлица, владеющие более 25% контролируемых иностранных компаний (КИК), чья нераспределенная прибыль превышает 10 млн руб. в год, платят налог 13%. Законопроект о 5 млн руб.
еще не готов, поэтому неизвестно, будет ли фиксированный платеж обязательным для всех или останется альтернатива подать отчетность КИК.
Денонсация факта: чем закончится разрыв налогового соглашения с Кипром
Договор об избежании двойного налогообложения между Россией и Кипром будет разорван — с таким заявлением 3 августа выступил Минфин.
Как пояснили налоговые юристы, после завершения так называемой процедуры денонсации — аннулирования соглашения — бизнес будет во всех случаях платить 15% налога при переводе дивидендов в республику и по 20% — при перечислении процентов по займам и роялти.
Сейчас в некоторых случаях возможно даже их обнуление. О планах повысить ставки на вывод капитала за рубеж 25 марта объявил Владимир Путин.
Дополнительные доходы, которые бюджеты получат от пересмотра этих соглашений, президент поручил направить на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным лицам. Эксперты ожидают массовой перерегистрации резидентов Кипра — впрочем, не только в РФ, но и в другие юрисдикции — по месту рынков сбыта.
Вынужденное решение
Решение расторгнуть соглашение с Кипром было вынужденным — сторонам не удалось найти консенсус, объявил журналистам замглавы Минфина Алексей Сазанов. По его словам, РФ предложила партнерам в республике скорректировать договоренности с учетом обновленного российского законодательства.
Поправки предусматривали выплаты налогов по ставке 15% с дивидендов и процентов по займам, которые переводятся из России на Кипр. В республике на инициативу РФ ответили отказом и выступили с встречным предложением.
Однако концепция Кипра была слишком расплывчатой и содержала возможности для вывода капитала за рубеж без уплаты налогов по новой ставке, отметил Алексей Сазанов.
В результате 3 августа была запущена денонсация соглашения с республикой — для выполнения поручения президента, сообщили в Минфине.
По словам замминистра, структурировать цепочку юрлиц для российских холдингов через Кипр станет невыгодным. Более привлекательный вариант — возвращаться в российскую юрисдикцию, отметил он. Для этого будут улучшены условия в специальных административных районах (САР) — российских аналогах офшоров на островах Русский в Приморском крае и Октябрьский в Калининградской области.
Замглавы Минэкономразвития Илья Торосов на просьбу «Известий» подтвердить планы повышения привлекательности САР заявил, что предполагается расширить список стран, из которых компания может совершить так называемую редомициляцию в Россию — перевод бизнеса в отечественный офшор. Кроме этого, резидентов районов освободят от налогов на доходы иностранных филиалов и от валютной курсовой разницы. Международным компаниям будет предоставлена возможность выпускать разные типы акций, добавил Илья Торосов.
По данным Минэка, на островах Русский и Октябрьский сейчас зарегистрировано 32 международных компании и один фонд. В начале года их было 23, писали ранее «Известия».
Справка «Известий»
25 марта Владимир Путин в обращении к гражданам анонсировал повышение ставки налога на вывод дивидендов за рубеж до 15%. Формально она и сейчас установлена на этом уровне. Однако благодаря соглашениям об избежании двойного налогообложения (заключены РФ примерно с 100 странами) бизнес может оптимизировать уровень платежей до 5%, а в ряде случаев и до 0%.
Дополнительные доходы, которые бюджеты разных уровней получат от пересмотра этих соглашений, президент поручил направить на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным лицам.
За время действия российско-кипрского соглашения этой юрисдикцией воспользовались многие компании РФ, отметили в Минфине. По разным оценкам, в республику было выведено в 2018 году более 1,4 трлн рублей, а в 2019-ом — более 1,9 трлн.
Не самоцель
Впрочем, в конечном счете до бесповоротного разрыва налоговых отношений с Кипром может не дойти, сообщил «Известиям» знакомый с ситуацией источник. По его словам, в данном случае расторгнуть соглашение — не самоцель. Важно продемонстрировать серьезность намерений.
Кипру крайне невыгодно идти на разрыв, поэтому республика может изменить свою позицию и согласиться на российские условия: тогда либо нынешний договор будет расторгнут и вместо него заключен новый, либо скорректирован действующий.
Аналогичную информацию «Известиям» сообщил и другой источник, близкий к правительству.
Многие предприниматели пользовались кипрской пропиской фактически для оборота капитала по кругу — применяли так называемый сквозной подход, отметил партнер практики услуг в области международного налогового планирования PwC в России Михаил Филинов.
В частности, дивиденды перечислялись компании – резиденту республики и затем, по цепочке, эти деньги возвращались в Россию конечному бенефициару, пояснил специалист. Это легальная схема, и ей можно будет пользоваться и впредь, так как она предполагает полную уплату налога по внутрироссийским ставкам и не подразумевает вывода средств.
В целом для тех, кто прибегал к сквозному подходу, ничего не поменяется, хотя Минфин уже планирует изменить его правила в Налоговом кодексе, резюмировал Михаил Филинов.
Разрыв соглашения для резидентов Кипра хуже, чем те условия, которые ранее республике предлагал Минфин: ведомство направляло обновленную версию договора, где предусматривалось обложение как дивидендов, так и процентов по займам по ставке 15%.
Если договор будет расторгнут, то бизнес будет перечислять в бюджет 15% с выплат дивидендов и 20% — с процентов и роялти: таковы стандартные ставки в российском законодательстве, отметил управляющий партнер Борениус Россия Андрей Гусев.
Также возникнет риск, что компанию или физлицо одновременно признают резидентом двух государств и, как следствие, оно будет подлежать двойному налогообложению. Кроме этого, разрыв соглашения может привести к остановке обмена налоговой информацией между РФ и Кипром.
Несмотря на то что такая обязанность закреплена также в международной Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, ее положения носят общий характер, поэтому у республики появится больше возможностей для затягивания с ответами на запросы российских налоговых органов, резюмировал эксперт.
Кроме этого, в некоторых ситуациях расторжение соглашения поставит под угрозу устоявшиеся практики. Например, через кипрские компании иногда размещаются евробонды российских эмитентов.
Если соглашение будет денонсировано, то возникнет российский налог на суммы, выплачиваемые отечественными заемщиками кипрским компаниям – эмитентам облигаций, с которыми они технически связаны.
В конечном счете это повысит стоимость заимствования через евробонды для российских групп.
Так или иначе, в случае денонсации кипрское резидентство потеряет экономический смысл для бизнеса с российскими корнями, уверен эксперт РАНХиГС Николай Милоголов.
Для большинства предпринимателей это исключительно транзитная юрисдикция, связующее звено между РФ и основными рынками сбыта: прописка на Кипре имела смысл только с этой точки зрения, пояснил он.
Теперь, когда условия, очевидно, ухудшатся, будет выгоднее вести бизнес напрямую: через компании, зарегистрированные, например, в США, европейских юрисдикциях, резюмировал специалист. Разумеется, это простимулирует возвращать бизнес в том числе и в Россию.
Россия решила разорвать налоговое соглашение с Кипром — Meduza
Данное сообщение (материал) создано и (или) распространено иностранным средством массовой информации, выполняющим функции иностранного агента, и (или) российским юридическим лицом, выполняющим функции иностранного агента.
Нам нужна ваша помощь. Пожалуйста, поддержите «Медузу».
Минфин России с 3 августа запустил процедуру разрыва соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром. Об этом говорится на сайте ведомства.
«Существующее налоговое соглашение с Кипром предусматривает очень привлекательные условия с точки зрения налогообложения. Ставку при выплате дивидендов на Кипр можно снизить до 5 или 10%, а на проценты по займам — до 0%. Это более чем в два раза меньше, чем соответствующая ставка в России (13-15%)», — отмечает Минфин.
Ведомство предложило властям Кипра поднять ставку до 15% как по дивидендам, так и по процентам от займов, но переговоры не увенчались успехом. «Партнеры пытались максимально размыть эффект от инициативы для российской казны различными исключениями», — заявило российское финансовое ведомство.
В Минфине Кипра РИА Новости заявили, что ничего не знают о планах разорвать соглашение. Неназванный представитель ведомства заявила, что переговоры еще продолжаются. «У нас был обмен электронными посланиями, мы оптимистично настроены», — сказала собеседница РИА Новости.
За время действия российско-кипрского соглашения этой юрисдикцией воспользовались многие российские компании. По разным оценкам, на Кипр было выведено в 2018 году более 1,4 триллиона рублей, а в 2019 — более 1,9 триллиона.
Министерство финансов России
В России при получении дивидендов нужно платить налог по ставке 13-15%. Ставку можно снизить, если получатель дивидендов является налоговым резидентом страны, с которой у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Сейчас у России заключены такие соглашения с 80 странами.
В марте президент России Владимир Путин предложил обложить налогом в 15% дивиденды и проценты по вкладам, выводимые из России за рубеж. По словам Путина, сейчас две трети таких средств благодаря схемам «так называемой оптимизации» облагаются налогом лишь в 2%.
Путин поручил скорректировать соглашения об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами. Кроме Кипра, начались переговоры с Мальтой и Люксембургом. В июне Минфин России решил денонсировать соглашение об избежании двойного налогообложения с Мальтой.
Россия приняла решение о выходе из соглашения о двойном налогообложении с Кипром. Новости. Первый канал
Процедура уже запущена. В Министерстве финансов объяснили: за последние два года из страны были выведены более трех триллионов рублей, которые осели в кипрских оффшорах. На переговорах о налоговой ставке достичь результатов не удалось. И теперь, как объясняют в нашем Минфине, после выполнения всех формальностей станет невыгодно платить налоги и в России, и на Кипре.
Ничего личного — просто бизнес. России, как и любой другой стране, конечно же, выгоднее, чтобы, с заработанного на нашей территории, налоги платились бы в наш бюджет, а не утекали в оффшоры.
Благодаря соглашению об избежании двойного налогообложения между Россией и Кипром, согласно которому налоги нужно платить только в одной стране, привлекательнее было переводить средства на остров и платить налоги с выплачиваемых дивидендов и процентов по займам там, ведь они на Кипре меньше.
В конце марта этого года президент распорядился восстановить справедливость, тем более что экономике во время пандемии приходится непросто.
«Все выплаты доходов в виде процентов и дивидендов, уходящие из России за рубеж, в оффшорные юрисдикции должны облагаться адекватным налогом. Сейчас две трети таких средств, а по сути это доходы конкретных физических лиц, в результате разного рода схем так называемой оптимизации облагаются реальной ставкой налога лишь в 2%.
Тогда как граждане даже с небольшой зарплатой платят подоходный налог в 13%. И это, конечно, мягко говоря, несправедливо. Поэтому предлагаю для тех, кто выводит свои доходы в виде дивидендов на зарубежные счета, предусмотреть ставку налога на такие дивиденды в 15%.
Естественно, это потребует корректировки наших соглашений об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами. Прошу правительство организовать такую работу.
Если же иностранные партнеры не примут наших предложений, то Россия выйдет из этих соглашений в одностороннем порядке, и начнем с тех стран, через которые проходят значительные ресурсы российского происхождения, что является наиболее чувствительным для нашей страны», — подчеркнул глава государства.
Четыре месяца Министерство финансов вело переговоры с Кипром. Главное предложение — установить такую же, как в России, налоговую ставку, так у российского бизнеса был бы выбор: переводить средства на Кипр или же оставаться в России, с финансовой точки зрения это бы стоило одинаково.
«К сожалению, сегодня надо признать, что переговоры не дали результата. Поэтому сегодня мы запускаем процесс по денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Кипром.
Структурирование своих холдинговых структур через Кипр, конечно, станет невыгодным.
Выгоднее будет все это переводить обратно в Россию», — сообщил статс-секретарь — заместитель министра финансов Алексей Сазанов.
Потому что в случае выведения средств на заморский остров, налоги придется платить и там, и в России. До этого момента кипрская юрисдикция была крайне популярна у наших компаний. По данным Минфина, российские налогоплательщики вывели на остров за 2018-2019 годы почти 3,5 триллиона рублей.
«Новая система просто позволит больше получать налогов в Российской Федерации.
Соответственно, для наших компаний Кипр как финансовый центр станет менее интересным, а для экономики Кипра это, естественно, будет хуже, поскольку наши компании будут проявлять меньше интереса.
Для острова тяжело будет, соответственно, оставаться привлекательным, с точки зрения инвестиционной, и как финансовый центр», — поясняет руководитель департамента аудиторских услуг Антон Усов.
«Речь идет о доходах с бизнесов, которые осуществляются в России, производств, которые осуществляются в России, доходы российских граждан. Ну и было бы, мне кажется, абсолютно справедливо, чтобы они поступали в российские бюджеты и шли на те нужды, которые есть у нас здесь, а не у граждан Кипра», — отмечает вице-президент Высшей школы экономики Лев Якобсон.
Дополнительные доходы, которые бюджеты разных уровней получат от пересмотра соглашений — а такие же заявления отправлены еще в два популярных у российского бизнеса оффшора, на Мальту и в Люксембург, — по поручению президента, будут направлены на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным лицам. Очевидно, что подписанные в конце 90-х соглашения об избежании двойного налогообложения сегодня уже крайне не актуальны — страна стала другой.
«Нас тогда вообще волновал любой импульс к росту рыночной экономики, и в том числе даже импульс, который был связан с несправедливым налогообложением.
Для нас было невозможно в принципе с богатых взять налоги, потому что система была выстроена таким образом, что так или иначе богатые уходили от налогообложения.
Сегодня создана в стране эффективная система налогообложения», — рассказывает проректор и директор Института социальной политики ВШЭ Лилия Овчарова.
Предложение Минфина денонсировать соглашение о двойном налогообложении с Кипром направлено в Госдуму, ближайшая сессия которой начнется в сентябре 2020 года.
В случае его принятия нижней палатой парламента, документ рассмотрят в Совете Федерации, а затем он будет отправлен на подпись президенту.
После того как Россия официально уведомит Кипр о своем решении, соглашение прекратит свое действие — с начала следующего календарного года.
Загрузка...
