Граждане ес имеют право открывать банковские счета в любом государстве-члене

У меня подрастает дочь. Я хочу в будущем отправить ее на учебу за границу. Решил открыть банковский счет в европейской стране и каждый месяц перечислять туда часть зарплаты.

Есть ли какие-то лимиты на такие переводы? Нужно ли дополнительно подтверждать доход в России или в Европе? Нужно ли уведомлять налоговую?

Какие вообще есть риски у такой затеи?

Андрей С.

Обычно для открытия счета нужен заграничный паспорт РФ или водительские права. Полный список документов, которые могут попросить в банке, такой:

  1. Российский паспорт.
  2. Заграничный паспорт.
  3. Подтверждение происхождения средств.
  4. Документы, подтверждающие домашний адрес.
  5. ИНН.
  6. Информация о трудоустройстве, должности и полное наименование организации.

Чтобы стать владельцем европейского банковского депозита, можно для начала узнать все условия интересующего вас банка по электронной почте. А потом подготовить необходимые документы и отправить их почтой. Когда документы одобрят, вам в любом случае придется сделать визу и отправиться в Европу, чтобы подписать договор в этом банке.

Удаленно открыть счет можно через посредников, но это риск: никто не даст гарантии, что вы не свяжетесь с мошенниками.

Есть еще один альтернативный вариант для удаленного открытия счета: попросить банк прислать вам перечень их банков-корреспондентов в РФ. Маловероятно, что европейский банк согласится на подобный способ клиентской идентификации, но можно попробовать.

Чтобы открыть счет, обязательно понадобится справка 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает законность происхождения денег. Если вы не взяли справку с собой для оформления счета, банк все равно попросит ее прислать, когда вернетесь в Россию. Если клиент не присылает справку, банк может подумать, что клиент скрывается от налогов — это повод отказать в обслуживании.

Содержание счета для нерезидентов обычно платное, сумма различается в зависимости от страны и банка.

Переводы из России в иностранные банки регулирует закон о валютном контроле. Он не устанавливает ограничений по сумме пополнения зарубежного счета, поэтому вы как валютный резидент РФ можете пополнить свой задекларированный зарубежный счет на любую сумму.

Чтобы перевести деньги на зарубежный счет, в большинстве случаев достаточно номера счета, имени получателя латинскими буквами и реквизитов банка-получателя: SWIFT-код, наименование банка, город, страна.

Готовьтесь, что с вас будут брать комиссию в размере 1%, причем оба банка: и отправитель, и получатель. Если счета у вас будут в разных валютах, то еще какую-то сумму вы будете каждый раз тратить на конвертацию.

Пополнить свой счет вы также можете в специальных банкоматах вашего зарубежного банка. Обычно внутри одного банка такие операции бесплатны. Однако придется вновь посетить Европу.

Обычно перевести деньги со счета в российском банке можно только в отделении при предъявлении требуемых документов.

Если вы открываете счет в иностранном банке за рубежом, вы должны его задекларировать — то есть уведомить налоговую инспекцию. По закону у вас на это есть 30 дней с момента открытия счета. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Еще можно сходить в налоговую инспекцию лично или отправить туда письмо с уведомлением о вручении.

Если вы не задекларируете зарубежный счет в налоговой, вам грозит административная ответственность. За несвоевременное уведомление положен штраф 1500 рублей, а если вообще не подадите уведомление — заплатите 4000—5000 рублей.

Зарубежный банк может запросить у вас информацию о вашей заработной плате и иных доходах в России — нужно будет перевести на английский язык и заверить у нотариуса справку 2-НДФЛ. Если захотите перевести крупную сумму, к примеру 50—100 тысяч евро, также потребуется справка-объяснение, откуда деньги. Если понадобится снять накопившуюся сумму, придется объяснить куда и зачем.

В РФ для переводов свыше 5000 € могут потребоваться подтверждающие документы назначения платежа. Официальная причина такой проверки — противодействие финансированию терроризма и отмыванию денег.

Местные и небольшие банки в Европе чаще всего частные. Обычно они принадлежат нерезидентам или фирмам-посредникам. Их финансовая стабильность под вопросом, гарантий нет.

Существует политический риск, риски выполнения европейскими банками требований и штрафных санкций США. Из-за большого штрафа у банка могут возникнуть трудности с исполнением своих обязательств, далее — варианты: поглощение другим банком либо банкротство. В таком случае ваши деньги заморозят на неопределенный срок.

В европейских банках ставки по депозитам редко превышают 4% годовых для вкладов в евро. Могут быть даже отрицательные процентные ставки.

В Евросоюзе сумма гарантированного депозита составляет максимум 100 000 €. Все остальное при любой неблагоприятной ситуации может легко перейти на благо государства, неплатежеспособного кредитно-финансового учреждения и так далее.

Возможно, вам подойдет валютный счет в российском банке с картой «Мастеркард» или «Виза». Российские карты этих платежных систем поддерживаются во всем мире. Дочь сможет спокойно расплачиваться такой картой в Европе.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Инструкция: как и зачем хранить деньги в иностранном банке | Rusbase

Максим Баранов, руководитель налоговой практики юридической фирмы Alta Via, рассказывает, как открыть счёт в иностраном банке и зачем вам это может быть нужно.

Инструкция: как и зачем хранить деньги в иностранном банке Виктория Кравченко

Граждане РФ вправе без ограничений открывать счета в иностранных банках. Исключение сделано лишь для чиновников высокого уровня, им запрещена эта процедура.

Если я открыл счет в иностранном банке, должен ли я уведомить об этом российскую сторону?

Да, вы должны уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии счёта. Сделать это необходимо не позднее одного месяца со дня открытия. Также нужно будет уведомлять их о закрытии счёта и об изменении реквизитов. Форма уведомления утверждена приказом ФНС РФ от 21.09.2010 № ММВ-7-6/[email protected]

За неуведомление назначается штраф от 4 до 5 тысяч рублей. За уведомление с нарушением срока или формы уведомления штраф от тысячи до полутора тысяч рублей.

Без уведомления у вас не получится перевести деньги с российского счёта на иностранный, о котором не уведомлен налоговый орган.

Сможет ли российская сторона отслеживать движение средств по моему иностранному счёту? 

Вы должны сами предоставлять российским налоговым органам ежегодные отчеты о движении средства на вашем иностранном счете. Такой отчет подается в срок до 1 июня года, следующего за отчётным. Форма отчёта утверждена постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365.

Отчёт содержит лишь сведения общего характера (остаток средств на счёте на начало года, зачислено и списано средств за год, остаток средств на счёте на конец года) и не включает расшифровку операций по счёту.

Вы вправе – но не обязаны – представить в налоговый орган одновременно с отчетом документы об операциях по счёту (например, платёжные поручения, выписку операций по счёту).

В свою очередь, налоговый орган вправе запросить документы об операциях по счёту, тогда вы будете обязаны предоставить такие документы. За нарушение срока предоставления отчёта более чем на 30 дней можно получить штраф от 2,5 до 3 тысяч рублей.

Какие правила проведения операций по своим иностранным счётам я должен соблюдать?

Есть закрытый перечень разрешённых операций по зачислению средств на иностранный счёт. Например, разрешено: 

    1. переводить на иностранные счета средства с любых других своих счетов;
    2. зачислять на свой счет средства с иностранного счетов других резидента;
    3. зачислять суммы с российского счета другого резидента (но не более 5000 долларов за 1 день в одном банке; нет ограничений по сумме для переводов между близкими родственниками);
    4. зачислять средства, полученные от нерезидентов, в виде зарплаты;
    5. зачислять деньги, выплачиваемые нерезидентами по решениям судов иностранных государств;
    6. зачислять средства, выплачиваемые нерезидентами в виде пенсий, стипендий и других социальных выплат;
    7. зачислять суммы, выплачиваемые нерезидентами в виде страховых выплат, от страховщиков-нерезидентов.

Это исчерпывающий список?

Если счёт открыт в государстве, являющемся членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), то перечень разрешённых операций расширяется. На такой счёт можно зачислять: 

  1.  суммы кредитов и займов в иностранной валюте, если они получены от резидентов государств-членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
  2. доходы от сдачи в аренду нерезидентам имущества, расположенного за пределами России и принадлежащего резидентам;
  3. доходов по ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям);
  4. средства, полученные в результате отчуждения им внешних ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на российской или иностранной биржах;
  5. суммы, выплачиваемые физическому лицу-резиденту в виде дохода от передачи в доверительное управление денежных средств и ценных бумаг доверительному управляющему-нерезиденту.

Ок, здесь речь шла про операции зачисления средств. А что с операциями по расходам?

Также есть ограничений и на расходные операции по иностранному счёту.

  • Во-первых, расходные операции должны производиться с использованием средств, зачисленных на счёт правомерно. Например, нельзя производить расходы за счёт кредита, полученного от иностранного банка на иностранный счёт на срок 1 год, поскольку такой вид зачисления не предусмотрен перечнем разрешённых операций.
  • Во-вторых, расходные операции не должны быть связаны с передачей имущества и оказанием услуг на территории России. Например, покупку товара в России нельзя оплачивать с иностранного счёта.

Какая ответственность предусмотрена за несоблюдение этих правил? 

Операции по зачислению средств на иностранные счета или по расходованию средств с иностранных счетов, совершённые с нарушением требований, указанных выше, являются незаконными валютными операциями. Ответственность — штраф в размере от 3-4 тысяч рублей до полного размера незаконной валютной операции.

А в чем, вообще, преимущества иностранных банковских счетов?

Плюсы иностранного счёта:

  1. счёт может быть открыт в государстве с более надёжной банковской системой, чем российская;
  2. с иностранного счёта удобнее и быстрее проводить расчёты с иностранными контрагентами;
  3. счёт может потребоваться для получения кредита в иностранном банке (под более низкий процент, чем в России);
  4. возможности российских налоговых органов по получению информации об операциях по иностранным счетам существенно ограничены, получение информации возможно лишь по запросам.

Материалы по теме:

«Предприниматель всегда должен быть начеку!». Реакция юриста на историю про 10 тысяч оштрафованных ИП

«Иметь опцион гораздо лучше, чем не иметь»: как оформить право на долю в стартапе

Внимание, бизнес: за взятку в 25 тысяч на компанию может быть наложен штраф в миллион рублей

Компании в форме ООО с каждым годом контролируются все жестче. Как защитить свои интересы

Малому бизнесу упростят доступ к госзакупкам — «КоммерсантЪ»

Холодные звонки грозят вам штрафом до 500 тысяч рублей. Как себя обезопасить?

Как открыть банковский счёт (вклад) в кредитной организации РФ, проживая за границей

Одним из способов доставки пенсии гражданину, проживающему за границей (за исключением граждан, которым перевод пенсии, назначенной в рамках международных договоров Российской Федерации, осуществляется за границу), является зачисление на его счёт, открытый в кредитной организации на территории Российской Федерации.

Пенсии, назначенные с 1 января 2015 года в соответствии с российским законодательством, выплачиваются на территории Российской Федерации в рублях по доверенности или путем зачисления на счет в кредитной организации.

Выплата пенсии лицу, проживающему за границей, оформившему пенсию до 1 января 2015 года и получавшему её путём перевода за пределы Российской Федерации, продолжается в прежнем порядке до соответствующего волеизъявления гражданина об организации выплаты на территории Российской Федерации.

Для того чтобы открыть счёт (вклад) в кредитной организации на территории Российской Федерации гражданину необходимо лично либо через официального представителя обратиться в кредитную организацию на территории Российской Федерации, в которой он хочет открыть счёт.

ВАЖНО! Для граждан Российской Федерации, постоянно проживающих за пределами Российской Федерации, переход с 01.07.2017 года на карты национальной платежной системы «МИР» не обязателен. Для указанной категории граждан возможно обслуживание кредитными организациями на территории Российской Федерации с использованием международных платежных систем (например, VISA, Master Card), при наличии информации в ПФР о выезде за пределы территории Российской Федерации.[ИАР1] 

Открытие счёта происходит после идентификации клиента или его официального представителя и получением банком всех документов, необходимых для открытия счёта соответствующего вида, предусмотренных Инструкцией №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счётов». При этом кредитным организациям запрещено открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя.

ВАЖНО! Открытие счёта представителем клиента не даёт ему права распоряжаться денежными средствами клиента, находящимися на счёте, если иное не предусмотрено в самой доверенности.

Для открытия текущего счета физическому лицу — гражданину Российской Федерации в банк представляются:

  • документ, удостоверяющий личность физического лица;
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати, в которой подлинность подписей всех лиц, наделенных правом подписи, засвидетельствована одним нотариусом или уполномоченным лицом банка (за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1.12 Инструкции № 1531).
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Читайте также:  Недвижимость за рубежом: какие налоги платят в России?

Для открытия счёта по вкладу физическому лицу — гражданину Российской Федерации в банк представляются:

  •  документ, удостоверяющий личность физического лица;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления переводов денежных средств со счета по вкладу, в дополнение к указанным выше документам одновременно представляются:

  • карточка с образцами подписей и оттиска печати (подлинность подписей всех лиц, наделенных правом подписи, может быть засвидетельствована одним нотариусом или уполномоченным лицом банка);
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете по вкладу (если такие полномочия передаются третьим лицам).

В случае, если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете по вкладу, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются:

  • документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Физическому лицу — иностранному гражданину или лицу без гражданства для открытия текущего счета или счета по вкладу в дополнение к документам, указанным выше (в зависимости от вида счета, который открывается) необходимо представить:

  • миграционную карту и (или) документ, подтверждающий право указанных граждан на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации (данный порядок открытия счета может быть реализован, только при условии, что «российская» пенсия была установлена после 01.01.2015).
  • при открытии счёта (вклада) в кредитной организации на территории Российской Федерации представителю в дополнение к документам, удостоверяющим личность, необходимо представить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий, т.е. доверенность.
  • 1К числу случаев, когда представление карточки не требуется, относятся: — наличие в договоре положения, которым предусмотрено, что операции по счету осуществляются исключительно на основании распоряжения клиента (бенефициара счета эскроу), а распоряжения, необходимые для проведения банковской операции, составляются и подписываются банком или по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется исключительно с использованием аналога собственноручной подписи;
  • — открытие физическому лицу текущего счета производится для осуществления операций исключительно с использованием электронного средства платежа;
  • — если ни депонент счета эскроу, ни бенефициар счета эскроу не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу;
  • — вместо карточки может представляться альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в случаях, установленных Инструкцией 153-И.

Банк обязуется принимать и зачислять денежные средства поступающие на счет, открытый клиенту, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

  1. Конкретные вопросы, связанные с переводом денежных средств со счета на основании распоряжения клиента подлежат решению в договорном порядке, а также непосредственно в процессе обслуживания банком счета клиента.
  2. Так, на основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления, или договора с ним банк плательщика может составлять распоряжение (распоряжения) и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств по банковскому счету плательщика без открытия банковского счета плательщику, в том числе использующему электронное средство платежа, в определенную дату и (или) период, при поступлении определенных распоряжением или договором условий в сумме, определяемой плательщиком, получателю средств в этом или ином банке.
  3. При этом как у резидентов РФ, так и у граждан РФ, проживающих за границей, есть право переводить денежные средства в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте со своих счетов (вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

Будьте внимательны при использовании зарубежных счетов – валютный контроль усиливается

За нарушение валютного законодательства грозит штраф от 25 до 100 процентов от суммы валютной операции.

Увеличению количества случаев привлечения к ответственности способствуют законодательные изменения и формирование новой судебной практики.

Чтобы не лишиться переведенных на заграничный счет денег, физлица и юрлица должны своевременно отчитываться о движении денежных средств и проверять валютные операции на соответствие требованиям закона

Российское валютное законодательство отличается особенной строгостью. Перечень валютных операций, которые могут совершать физические и юридические лица, достаточно короткий.

При этом штрафы за нарушение законодательства поистине драконовские – от 25 до 100 процентов от суммы незаконной валютной операции (ст. 15.25 КоАП РФ).

Чтобы не пришлось уплачивать штрафы, нужно точно понимать, какие операции могут совершать российские резиденты (физлица, являющиеся гражданами РФ или постоянно проживающие на территории РФ на основании вида на жительство, а также юрлица с местонахождением в России).

Статья 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ) содержит перечень разрешенных валютных операций. Так, российские резиденты – физлица вправе переводить денежные средства между своими счетами в зарубежных банках, а также со своих счетов (вкладов) в уполномоченных банках.

Резиденты РФ вправе осуществлять со счетами, открытыми за пределами России, следующие операции:

  • получать проценты на остаток средств на этих счетах;
  • переводить денежные средства в виде взноса, который требует банк при открытии счета (вклада);
  • переводить на такие счета наличные денежные средства и те, что получены в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на эти счета (вклады);
  • получать суммы налогов, возвращенные органами того государства, в котором находится резидент (например НДС, полученный по правилам такс-фри).

Российские резиденты вправе зачислять на свои счета денежные средства, полученные от нерезидентов:

  • зарплату и иные выплаты, связанные с выполнением трудовых обязанностей за пределами РФ, а также суммы, выплачиваемые для возмещения расходов в связи с командировками;
  • суммы, выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;
  • пенсию, стипендию, алименты и иные социальные выплаты;
  • страховые выплаты, осуществляемые страховщиками-нерезидентами;
  • возвращенные денежные средства – например, ошибочно перечисленные или те, что были уплачены нерезиденту за товар, который резидент решил вернуть.

Если счет у физлица открыт в банке на территории государства, являющегося членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), то тогда ему могут быть зачислены:

  • кредиты и займы в иностранной валюте, полученные по договорам с организациями-нерезидентами, которые являются агентами правительств иностранных государств, а также по договорам, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
  • доходы от сдачи в аренду (субаренду) нерезидентам расположенного за границей имущества;
  • средства, выплачиваемые в виде процентного (купонного) дохода и иных доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям и векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги);
  • средства, полученные в результате продажи физлицом внешних ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на российской или иностранной бирже;
  • средства, выплачиваемые в виде дохода, полученного от передачи денежных средств или ценных бумаг доверительному управляющему – нерезиденту;
  • средства, полученные от продажи нерезиденту транспортного средства;
  • средства, полученные от продажи нерезиденту недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ. Такое имущество должно быть зарегистрировано на территории государства – члена ОЭСР или ФАТФ. Еще одно важное условие: государство присоединилось к многостороннему Соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 г. или имеет с РФ иной международный договор, предусматривающий автоматический обмен финансовой информацией. Кроме того, счет (вклад) резидента должен быть открыт в банке на территории этого иностранного государства.

Перечень разрешенных валютных операций для юридических лиц в целом совпадает с описанным выше. При этом необходимо помнить несколько простых правил:

  • между резидентами разрешены только те валютные операции, что приведены в ст. 9 Закона № 173-ФЗ;
  • валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением предусмотренных ст. 11 Закона № 173-ФЗ.
  • Валютные операции должны осуществляться через счета в уполномоченных банках и банках за пределами территории РФ в предусмотренных Законом № 173-ФЗ случаях (ст. 14 этого закона).

Открытие счета в банке за пределами РФ порождает обязанность уведомить об этом российский налоговый орган. Кроме того, физические и юридические лица должны отчитываться о движении денежных средств на своих зарубежных счетах. Формально непредоставление отчета в установленные законом сроки влечет привлечение к ответственности в виде штрафа.

Физлица сообщают о движении денежных средств один раз в год, в срок до 1 июня года, следующего за отчетным. То есть если вы открыли счет в Швейцарии в 2019 г., то отчитываться начнете с 2020 г. Уведомление об открытии счете нужно подать в налоговый орган в течение месяца.

Юридические лица должны предоставлять отчетность о движении денежных средств ежеквартально, в течение 30 дней с момента завершения квартала.

Суммы штрафов за неисполнение этих обязанностей невелики – до 3 тыс. руб. для физлиц и до 50 тыс. руб. для юрлиц. Однако контролирующие органы могут применить к резиденту положения п. 1 ст. 15.25 КоАП РФ о незаконных валютных операциях.

Тогда будет наложен штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, в рассматриваемом случае – суммы счета. И хотя такая судебная практика пока не сформирована, возможность ее появления существует.

Закон накладывает обязательства по репатриации иностранной валюты на участников внешнеторговой деятельности и лиц, дающих займы нерезидентам. Это означает, что резидент должен обеспечить:

  • получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся за переданные им товары, информацию или результаты интеллектуальной деятельности, выполненные работы и оказанные услуги;
  • возврат в Россию средств, уплаченных нерезидентам за неполученные товары, непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, невыполненные работы и неоказанные услуги;
  • получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся по договорам займа.
  • Получается, что именно заимодавец (продавец), который по условиям заключенного с нерезидентом договора должен получить от заемщика (покупателя) денежные средства, отвечает перед государством за своевременное исполнение такого обязательства. За невыполнение обязанности по репатриации валюты может быть наложен штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).

15 мая 2018 г. вступили в силу поправки к Закону № 173-ФЗ. С этой даты компании, осуществляющие внешнеторговые сделки, обязаны сообщать банкам точные сроки поступления валютной выручки.

То есть в экспортно-импортных контрактах необходимо указывать конкретные сроки исполнения сторонами своих обязательств.

Читайте также:  Как получить визу на кипр в 2020 году - для россиян, самостоятельно, через интернет

В банк предоставляются именно эти сведения, а не данные о продолжительных временных периодах, отведенных на поступление денег.

Также компания обязана сообщать банку о сроках возврата авансовых платежей, переведенных нерезиденту, а в договорах займа с заемщиками-нерезидентами – указывать сроки исполнения обязательств.

При этом банкам разрешено отказывать в проведении операций практически за любое нарушение валютного законодательства. Но они обязаны письменно известить об этом нарушителя не позднее следующего рабочего дня после принятия решения.

Так, в проведении операции могут отказать за нарушение резидентами положений Закона № 173-ФЗ о своих обязанностях, о сделках, об использовании счетов в зарубежных банках или из-за несоответствия поданных документов требованиям закона.

Суды при решении вопроса о наказании за нарушение валютного законодательства никогда не отличались лояльностью по отношению к нарушителям.

И все же иногда компаниям удавалось доказать неправомерность штрафа, например когда в договор с иностранным контрагентом были внесены изменения относительно порядка или сроков оплаты.

Однако прошлогодние изменения в Закон № 173-ФЗ исключили возможность применения такого подхода.

До 2019 г. не было практики привлечения российских юрлиц к ответственности за зачисление выручки непосредственно на свой счет, минуя счета в уполномоченных банках.

Однако зимой этого года компания «Двадцатый век Фокс СНГ» подала почти 100 исков к ИФНС России № 4 по Москве, оспаривая штрафы налоговой инспекции за нарушение валютного законодательства.

Дело в том, что партнеры компании в Казахстане переводили деньги за оказанные услуги на ее счет в местном банке Citibank Kazakhstan в казахстанских тенге, минуя счета в уполномоченных банках России.

Представители российской компании сослались на «малозначительность» совершенного правонарушения, но суды этот довод не приняли. Пока компании не удалось доказать свою правоту. Можно предположить, что в ближайшие годы суды вынесут немало аналогичных решений.

Что касается физлиц, то прецедентов привлечения их к ответственности за совершение незаконных валютных операций пока немного. Санкции применяют в основном за несвоевременное предоставление отчетности по зарубежному счету, и пока – не более того.

Однако с учетом двух прошедших «амнистий капиталов» (периоды, когда физлица могли добровольно предоставить в налоговые органы информацию об имеющихся у них активах, счетах за рубежом и т.д.

) и электронного обмена налоговой информацией между РФ и большинством западных стран высока вероятность, что валютные операции физических лиц окажутся под большим контролем.

В заключение остается дать совет: чтобы не терять деньги при совершении валютных операций, следует правильно их квалифицировать и проверять на предмет соответствия требованиям законодательства.

Зачет по финансовой грамотности 2021 ответы

  • С 30 ноября по 16 декабря 2021 года Банк России совместно с Агентством стратегических инициатив при поддержке Московской биржи проводит Четвертый Всероссийский онлайн-зачет по финансовой грамотности для населения и предпринимателей.
  • Любой желающий может проверить, насколько хорошо он ориентируется в финансовых вопросах, и получить индивидуальные рекомендации, которые помогут повысить уровень финансовой грамотности.
  • Впервые в этом году можно не только принять участие в личном зачете и самостоятельно отвечать на вопросы, но и собрать друзей или коллег и попробовать силы в командном соревновании.
  • Дополнительно будет проходить опрос субъектов малого и среднего предпринимательства относительно востребованности финансовых услуг и удовлетворенности ими.
  • Верно ли утверждение:

«Пользоваться общественной сетью Wi-Fi для совершения финансовых операций вполне безопасно»?

  1. Выберите один верный ответ:
  2. Да
  3. Укажите, верно ли утверждение:
  4. Выберите один верный ответ
  5. Нет

Виталий решил открыть депозит, но в Петропавловске-Камчатском, где он живет, банки предлагают по вкладам не больше 4,5% годовых

А его сестра Наталья, которая переехала в Калининград, рассказывает, что там можно положить деньги в банк и под 6%. Что может сделать Виталий, чтобы стать клиентом банка, у которого нет офиса в его городе?

Выберите один верный ответ

  • У Виталия есть возможность открыть вклад, а также купить ценные бумаги и оформить страховые полисы в компаниях из других регионов дистанционно — через финансовый маркетплейс

Виталию придется съездить один раз в другой город, заключить договор с нужной ему финансовой организацией и дальше он сможет дистанционно с ней работать — другого выхода нет

Инвестиции — Что нужно знать инвестору 5 вопросов

Как инвестор может приобрести ОФЗ-н («народные» облигации федерального займа)?

Выберите один верный ответ

Все ценные бумаги обращаются на бирже, поэтому их можно приобрести через любого брокера

  • Купить ОФЗ-н можно только в банках-агентах — в офисах обслуживания, через личные кабинеты на их сайтах или мобильные приложения банков

Покупая данную ценную бумагу, инвестор приобретает право на получение текущего дохода в виде периодически выплачиваемого процента и возвращение фиксированной суммы в конце указанного срока. О каком финансовом инструменте идет речь?

  • Выберите один верный ответ
  • Акция
  • Форвардный контракт
  • Фьючерсный контракт

Друзья Александра то и дело хвастаются, что зарабатывают деньги на операциях с ценными бумагами, убеждая его, что это гораздо выгоднее депозитов

Но Александр никогда раньше не инвестировал и плохо разбирается в фондовом рынке, да и вообще он не склонен к риску. Какие шаги ему стоит предпринять, если он все же поддастся уговорам и решит попробовать инвестировать на фондовом рынке?

Выберите все верные ответы

  • Пройти бесплатное обучение для начинающих инвесторов
  1. Открыть брокерский счет, спросить у друзей, во что они инвестируют, и можно начинать самому
  2. Для начала: выбрать пассивную стратегию инвестирования (например, используя коллективные инвестиции)
  3. Не нужно ничего делать, инвестиции — это большой риск. Если получилось у друзей, это не значит, что получится у вас

Василий ведет учет доходов и расходов. Его бюджет на протяжении года профицитный, и оставшиеся средства он тратит на развлечения

Друзья рассказали ему о торговле на бирже, и он решил, что разницу между доходами и расходами будет инвестировать, хотя у него нет никаких накоплений. Как вы думаете, правильно ли он собрался поступить?

Выберите один верный ответ

  • Нет, так как, прежде чем инвестировать, необходимо создать денежный резерв (подушку безопасности), определить цели инвестирования и разобраться, как это работает

Да, так как тогда он сможет еще больше заработать и за счет этого создаст накопления

Инвестор вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

Что необходимо сделать в случае заключения нового договора на ведение ИИС?

Выберите один верный ответ

  • Ранее заключенный договор на ведение ИИС должен быть прекращен в течение месяца
  • Ранее заключенный договор на ведение ИИС должен быть расторгнут до заключения нового договора
  • Ранее заключенный договор на ведение ИИС должен быть прекращен в срок не более 3 месяцев
  • Финансовое мошенничество — Как обезопасить себя и свои деньги от мошенников 3 вопроса

Вам на почту пришло письмо от портала «Госуслуги», но оказалось в папке «Спам». В нем сообщается, что вам положена выплата от государства за прививку

Ниже дана ссылка, по которой надо активировать письмо, чтобы получить выплату. Ваши действия?

  1. Выберите один верный ответ
  2. Письмо случайно попало в спам, нужно перейти по ссылке, поскольку это официальный источник
  3. Надо обратиться по указанным контактом за разъяснениями и выполнить то, что скажет контактное лицо
  • Так действуют мошенники через сайты-подделки (фишинговые сайты) — ничего не следует открывать

Вы играете в онлайн-игру, где можно общаться между собой и знакомиться с другими игроками. Игра бесплатная, но для расширения опций существует магазин, в котором можно купить дополнения

В игровой чат новый знакомый скинул вам ссылку на неофициальный магазин со сниженными ценами. Как будете действовать в такой ситуации?

Выберите один верный ответ

  • Не станете переходить по ссылке от нового знакомого

Попробуете сэкономить деньги и перейдете по ссылке для оплаты

Узнаете у нового знакомого, безопасны ли такие операции, и совершите

Банковский вклад и платежный счет по праву Европейского Союза

Определение банковского вклада содержится в п. 3 § 1 ст. 2 Директивы Европейского парламента и Совета ЕС № 2014/49/ЕС о системах гарантирования вкладов.

Под вкладом (депозитом) понимается положительный остаток на счете, который возник в результате внесения на этот счет наличных денежных средств, или в результате совершения обычных расчетных операций.

Этот остаток кредитная организация обязана вернуть согласно действующим правовым и договорным условиям, включая срочный вклад и сберегательный вклад. Следовательно, под вкладом понимается любая денежная сумма, внесенная на счет, которую кредитная организация обязана вернуть своему клиенту на согласованных условиях.

Таким образом, в европейском банковском праве, как и национальных правовых системах некоторых стран — участников ЕС, отсутствует четкое разграничение между договором банковского вклада и договором банковского счета, что характерно, например, для России[1]. Поэтому согласно праву ЕС любая сумма, внесенная, например, на платежный счет, считается вкладом. Как следует из определения, в качестве вклада рассматривается также срочный вклад и сберегательный вклад.

Анализ нормы § 1 ст.

4 Регламента (ЕС) Европейского парламента и Совета ЕС № 655/2014 о порядке вынесения европейского постановления о применении ареста к банковским счетам с целью трансграничного обеспечения исполнения гражданско-правовых и торговых обязательств позволяет сформулировать следующее определение банковского счета — любой счет, открытый в банке на имя правообладателя или открытый на имя третьего лица, на котором учитываются активы правообладателя.

Однако законодательство ЕС не содержит детального правового регулирования всех банковских счетов. Исключением являются так называемые платежные счета, учитывая образование на территории ЕС платежной системы SEPA. В результате потребовался единообразный подход для регулирования тех банковских счетов, которые используются для осуществления платежных операций.

В соответствии с п. 12 ст. 4 Директивы № 2015/2366/ЕС платежным счетом называется счет, открытый на имя одного или нескольких пользователей платежных услуг, который используется в целях осуществления платежных операций.

Остаток платежного счета может быть выражен как в денежных средствах, так и в ценных бумагах, например, облигациях (см. ст. 13 Директивы Европейского парламента и Совета ЕС № 2014/92/ЕС).

Платежный счет может быть открыт во исполнение рамочного договора об оказании платежных услуг. В соответствии с § 21 ст.

4 Директивы № 2015/2366/ЕС под рамочным договором об оказании платежных услуг понимается договор об оказании платежных услуг, которым урегулирован порядок осуществления будущих платежных операций, а также могут определяться обязательства сторон и условия, связанные с открытием платежного счета.

Рамочный договор может быть составлен как на бумажном носителе, так и на любом другом носителе информации, который позволит обеспечить длительное хранение информации. Рамочный договор может быть заключен не только между присутствующими, но и дистанционно с помощью информационных средств связи, если об этом просит потребитель платежных услуг (ст. 51 Директивы № 2015/2366/ЕС).

Оператор платежных услуг вправе изменить рамочный договор, направив пользователю соответствующее уведомление. По общему правилу, новая редакция рамочного договора вступает в силу не ранее, чем через два месяца с момента получения пользователем указанного уведомления. Пользователь вправе отказаться от внесения изменений в рамочный договор (ст. 54 Директивы № 2015/2366/ЕС).

Пользователь платежных услуг вправе в любое время без предупреждения расторгнуть рамочный договор, если договором не предусмотрено иное и не согласован срок для такого предупреждения. Пользователь не несет никаких дополнительных расходов, связанных с расторжением рамочного договора, кроме случая, когда договор действует менее шести месяцев (ст. 55 Директивы № 2015/2366/ЕС).

До заключения рамочного договора оператор платежных услуг обязан предоставить клиенту сведения, перечень которых содержится в ст. 52 Директивы № 2015/2366/ЕС. В случае заключения рамочного договора, эти сведения становятся условиями этого договора.

В соответствии с Директивой потребителю предоставляется следующая информация:

  • 1) об операторе платежных услуг:
    • а) имя, географический адрес головной администрации, или географический адрес его агента или его отделения в государстве — члене ЕС, в котором платежная услуга была предложена, иные адреса, включая адрес электронной почты для связи с оператором платежных услуг;
    • б) координаты компетентного надзорного органа и публичного регистратора оператора платежных услуг, а также его регистрационный номер, а также иные средства идентификации оператора в этом реестре;
  • 2) о пользовании платежной услугой:
    • а) описание принципиальных характеристик оказываемой платежной услуги;
    • б) точные сведения, либо единый идентификатор, которые пользователь платежных услуг должен предоставить после инициации или корректного исполнения его платежного распоряжения;
    • в) форма и порядок предоставления согласия на инициацию платежного распоряжения или на исполнение платежной операции и отзыв ранее данного согласия в соответствии со ст. 64 и 80 Директивы;
    • г) порядок определения момента принятия платежного распоряжения к исполнению (ст. 78 Директивы);
    • д) максимальный срок, в течение которого платежная услуга должна быть оказана;
    • е) сведения о возможных будущих расходах от использования инструментов платежа, соответствующие § 1 ст. 68 Директивы;
    • ж) в случае использования инструментов платежа, связанных платежной картой участника — сведения о правах пользователя платежных услуг в соответствии со ст. 8 Регламента (ЕС) 2015/751;
    • з) о расходах, процентах и курсовой ставке:
    • а) сведения обо всех расходах, которые должен нести пользователь платежных услуг, включая расходы, размер которых зависит от различных условий, интенсивности предоставления информации в распоряжение потребителя, а также о распределении таких расходов;
    • б) сведения обо всех применяемых процентах, курсовых ставках, об условиях их применения, о методике расчета реальной процентной ставки, а также о сроках их уплаты, о коэффициентах и тарифах, позволяющих их определить;
    • в) в случаях, предусмотренных договором — условия немедленного применения измененных значений процентных и курсовых ставок в соответствии с § 2 ст. 54 Директивы;
  • 4) о средствах связи:
    • а) сведения обо всех средствах связи, включая техническое оборудование и программное обеспечение, необходимое для оказания платежных услуг;
    • б) порядок и сроки предоставления информации, предусмотренной настоящей Директивой;
    • в) один или несколько языков, на которых будет заключен рамочный договор, а также предположительно будет осуществляться обмен информации в процессе исполнения договора;
    • г) упоминание о праве пользователя платежных услуг на разъяснение терминов, применяемых в рамочном договоре, на бумажном носителе или на любом другом долгосрочном носителе, а также информацию об условиях, предусмотренных в ст. 53 Директивы;
  • 5) о мерах безопасности и мерах по исправлению ошибок:
    • а) перечень мер, которые пользователь платежных услуг должен принимать для обеспечения безопасности инструмента платежа, а также порядок направления уведомлений оператору платежных услуг в соответствии с п. «Ь» § 1 ст. 69 Директивы;
  • 6) сведения о защитной процедуре, применяемой оператором платежных услуг для уведомления пользователя в случаях возникновения подозрений на мошенничество, доказанного мошенничества, или иных угроз безопасности расчетов;
  • в) в случаях, установленных договором — условия блокирования инструмента платежа оператором платежных услуг в порядке, установленном ст. 68 Директивы;
  • г) об ответственности плательщика в соответствии со ст. 74 Директивы;
  • д) о сроках и порядке уведомления потребителем платежных услуг оператора о некорректно инициированных, ненадлежащим образом совершенных или о неавторизованных платежных операциях в соответствии со ст. 71 Директивы, а также об ответственности инициатора платежа в соответствии со ст. 73 Директивы;
  • е) об ответственности оператора платежных услуг за нарушения в области инициации или осуществления платежных операций в соответствии со ст. 89 Директивы;
  • ж) о возмещении убытков в соответствии со ст. 76 и 77 Директивы;
  • 6) о порядке изменения или расторжения рамочного договора:
    • а) в случаях, предусмотренных договором — условие о том, что пользователь платежных услуг считается принявшим изменения договора в соответствии со ст. 54 Директивы, если только пользователь не направил оператору платежных услуг свой отказ от принятия изменений до установленной даты их вступления в силу;
    • б) срок действия рамочного договора;
    • в) о праве пользователя платежных услуг расторгнуть рамочный договор и любые связанные с этим сделки в соответствии с § 1 ст. 54 и ст. 55 Директивы;
  • 7) о применимом праве:
    • а) о праве, применимом к отношениям из рамочного договора и/ или о суде, компетентном рассматривать споры;
    • б) о внесудебных способах урегулирования споров, доступных пользователю платежных услуг в соответствии со ст. 99—102 Директивы.
Читайте также:  Сколько стоит загранпаспорт в 2020 году - нового, старого образца, квитанции, госпошлины, размер

По общему правилу, оператор платежных услуг не обязан открывать счет любому обратившемуся к нему лицу, поскольку оператор имеет право на свободный выбор клиента. Однако и клиенты имеют право на доступ к платежным услугам (право на доступ к счету).

В качестве компромисса европейским законодательством установлена обязанность операторов платежных услуг открывать потребителям, так называемые, платежные счета с базовым кругом банковских операций.

Потребители имеют право иметь один гарантированный платежный счет с базовым кругом операций.

Право потребителя на доступ к таким счетам предусмотрено ст. 15—20 Директивы Европейского парламента и Совета ЕС № 2014/92/ЕС о расходах по обслуживанию платежных счетов, об обмене информацией по платежным счетам и о допуске к платежному счету с базовым кругом операций. Статьей 17 Директивы предусмотрен следующий базовый круг операций по платежному счету:

  • • услуги по открытию, управлению и закрытию платежного счета;
  • • услуги, позволяющие зачислить активы на платежный счет;
  • • услуги, позволяющие получить наличные активы с платежного счета на территории ЕС непосредственно в окошке операциониста, либо через банкоматы в часы работы кредитной организации, либо в иные часы;
  • • услуги, позволяющие осуществлять на территории ЕС следующие расчетные операции:
  • • расчеты платежными требованиями (lesprelevements);
  • • расчеты посредством платежной карты, в том числе в on-line режиме;
  • • расчеты посредством переводов, в том числе на основании постоянных поручений, поручений, переданный через окошко операциониста, а также переданных в кредитную организацию в on-line режиме через посредника;

Указанные услуги должны оказываться платежными организациями либо бесплатно, либо за умеренную плату в соответствии с национальным законодательством и национальными условиями (ст. 18 Директивы № 2014/92/ЕС).

В соответствии со ст.

19 Директивы № 2014/92/ЕС основанием для открытия платежного счета с базовым кругом операций является заключение рамочного договора в соответствии с Директивой № 2015/2366/ЕС.

В течение 10 дней с момента получения ходатайства потребителя об открытии счета с базовым крутом операций кредитная организация должна либо принять решение об открытии платежного счета или отказать в открытии счета, в частности, в следующих двух случаях:

  • • если открытие счета направлено на нарушение правил о предупреждении отмывания денег или о борьбе против терроризма, содержащихся в Директиве № 2005/60/СЕ.
  • • если потребитель уже имеет платежный счет с базовым кругом операций и не давал распоряжения о его закрытии.

По общему правилу, кредитная организация не вправе в одностороннем порядке расторгнуть рамочный договор с потребителем об открытии платежного счета с базовым кругом операций, за исключением следующих случаев:

  • • потребитель сознательно использует платежный счет для незаконных целей;
  • • по платежному счету не было проведено ни одной операции в течение 24 месяцев подряд;
  • • потребитель представил о себе неверные сведения, и у потребителя отсутствует право на открытие платежного счета с базовым кругом операций;
  • • потребитель нелегально находится на территории Европейского Союза;
  • • потребитель повторно пытается открыть второй счет с базовым кругом операций.

Порядок ареста банковских счетов по праву ЕС урегулирован Регламентом (UE) Европейского парламента и Совета ЕС № 655/2014 о порядке вынесения европейского постановления о применении ареста к банковским счетам с целью трансграничного обеспечения исполнения гражданско-правовых и торговых обязательств. В соответствии со ст.

1 Регламента целью издания указанного акта является предоставление кредитору возможности получить европейское постановление об аресте банковского счета, которое должно предупредить изъятие или перевод остатка счета должника.

Европейское постановление об аресте банковского счета является альтернативой применения аналогичных мер, предусмотренных национальным правом.

Сфера действия Регламента № 655/2014 ограничена. В соответствии со ст. 2 Регламент не применяется в налоговых, таможенных, административных правоотношениях, в случае привлечения к ответственности государствах {«actajureimperii»').

Кроме того, из сферы действия рассматриваемого регламента исключен ряд других споров: в области семейных правоотношений, наследования, банкротства, общественной безопасности и т.п. Нормы регламента не применяются, если согласно национальному праву соответствующий банковский счет не может быть подвергнут аресту.

Не могут быть арестованы также счета центральных (национальных) банков и публичных властей.

В соответствии с § 2 ст. 6 Регламента № 655/2014 европейское постановление об аресте счета должника не может быть получено, если должник является потребителем, либо заключил договор с кредитором, который не относится к профессиональной деятельности должника. В этом случае меры по аресту банковского счета вправе применять только компетентные органы государства, в котором проживает должник.

Статьей 30 Регламента № 655/2014 предусмотрено, что европейское постановление об аресте счета должника не может применяться к совместным счетам, либо денежным средствам должника, находящимся на счете третьего лица. В этом случае должны применяться национальные обеспечительные меры.

В соответствии со ст.

32 Регламента № 655/2014 европейское постановление об аресте счета должника имеет одинаковую юридическую силу с аналогичными актами, изданными в соответствии с национальным правом.

В соответствии со ст.

5 Регламента № 655/2014 кредитор вправе инициировать процедуру получения европейского постановления об аресте банковского счета должника по денежным требованиям как до вынесения решения компетентным судом государства — члена ЕС, либо заключения мирового соглашения, так и после этого. Таким образом, целью ареста банковского счета должника является как обеспечение иска, так и обеспечение исполнения решения суда.

Получение европейского постановления об аресте счета должника допускается только в случае трансграничных судебных споров, т.е. в ситуации, когда суд, рассматривающий спор, находится в одном государстве — члене ЕС, а банковский счет — в другом.

Если должник еще не получил решения суда, иного аналогичного акта, либо не заключил мирового соглашения, то правом выдавать европейское постановление об аресте счета должника обладают органы государства — члена ЕС, которые вправе принимать решение по существу спора в соответствии с правилами о подведомственности.

Если должник уже получил решение суда, иной аналогичный акт, либо заключил мировое соглашение, утвержденное судом, то правом издавать постановление об аресте банковского счета должника обладают органы государства — члена ЕС, которые вынесли решение, приняли акт или утвердили мировое соглашение.

В соответствии со ст.

13 Регламента № 655/2014 кредитор, получивший европейское постановление об аресте счета должника, отвечает за любые убытки, возникшие у должника в результате ошибки кредитора. Бремя доказывания вины кредитора несет должник.

Ответственность банка за невыполнение постановления об аресте банковского счета должника определяется законодательством государства, в котором исполняется это постановление (ст. 26 Регламента № 655/2014).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector