Таблица налогов с зарплаты в процентах в 2020 году — при усн

Таблица налогов с зарплаты в процентах в 2020 году - при УСН

Ставки налогов на зарплату в 2020 году изменились. Размер налогов определяется в зависимости от категории получателей и вида начислений. Чтобы не допустить ошибок используйте актуальную таблицу налоговых ставок.

Все отчисления с зарплаты в 2020 году

Работодатель перечисляет в бюджет и внебюджетные фонды более 40% заработка россиян. Как складывается эта цифра? Структура отчислений представляет собой следующие позиции:

  1. НДФЛ. Это 13% от суммы заработной платы, удерживаемый в стандартной ситуации. Например, при обложении доходов иностранца или нерезидента России, ставка по налогу намного выше.
  2. Страховые взносы в ФНС. Это 30%, начисляемых работодателем за счет собственных средств. Сумма страхового обеспечения не удерживается из заработка россиян. Взносы распределяются так:
  • ОПС — это 22% на формирование будущей пенсии;
  • ОМС — 5,1% за счет отчислений финансируется система здравоохранения России;
  • ВНиМ — 2,9% — эти платежи обеспечивают выплату пособий и больничных;
  1. Страховые взносы в ФСС. Платежи на травматизм определяются в зависимости от класса профессионального риска, установленного в специальной оценке условий труда (СОУТ). Процент отчислений определяется на календарный год, равен 0,2-8,5%.

Отметим, что для каждого из вида налоговых платежей предусмотрены особые условия применения. Например, для страховых взносов по ВНиМ и ОПС предусмотрены лимиты. А в части НДФЛ, чиновники ввели налоговые вычеты, которые сокращают размер налога.

Бухгалтерская программа «Бухсофт» рассчитает налоги с зарплаты в несколько кликов. Программа сформирует платежки с верными реквизитами — просто и удобно. Программа интуитивно понятна. Оказываем круглосуточную поддержку.

Перейти в программу БухСофт

НДФЛ: ставки в 2020 году

НДФЛ с зарплаты — это основной налоговый платеж, за счет которого формируется государственная казна. Его еще называют налогом с доходов. Удерживаемые с доходов населения налоги аккумулируют доходную часть бюджета.

На 2020 год предусмотрено следующие ставки налога: 9%, 13%, 15%, 30% и 35%. Но к вознаграждениям за труд применяют лишь две ставки:

  • 13% — это норматив обложения доходов налоговых резидентов;
  • 30% — это норма для налогообложения выплат в пользу нерезидентов РФ.

Напомним, что резидентами России считаются те граждане, которые проживают в нашей стране не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Поэтому, зарплата иностранцев, временно пребывающих в РФ, облагается по ставке 30% НДФЛ. Но и в данном правиле есть исключения. Трудовые доходы нерезидента облагают по ставке 13%, если:

  1. Иностранец работает по патенту.
  2. Иностранный гражданин — это высококвалифицированный специалист.
  3. Нерезидент является участником Госпрограмм (Указ Президента № 637).
  4. Беженцы и переселенцы.

Обратите внимание, что НДФЛ по ставке 30% рассчитывается отдельно по каждой выплате и без уменьшения на сумму вычетов (п. 4 ст. 210, п. 3 ст. 226 НК РФ).

Налоговые вычеты по НДФЛ

В отношении обложения доходов предусмотрены специальные льготы. Это налоговые вычеты. Суммы, которые исключаются при исчислении подоходного налога. Применение вычета — уменьшает сумму НДФЛ, удерживаемого с заработной платы. Льготы могут применять только резиденты РФ, и только в доходам, облагаемым по ставке в 13%.

Всего предусмотрено шесть видов вычетов по НДФЛ:

  1. Стандартные. Предоставляются на самого налогоплательщика или на его несовершеннолетних детей.
  2. Социальные. Льготы на лечение, обучение и покупку медицинских препаратов. Можно вернуть 13% от суммы, уплаченной на социальные нужды.
  3. Профессиональные. Применяются при обложении профессиональных доходов.
  4. Имущественные. Привилегия позволяет вернуть НДФЛ с суммы, потраченной на покупку или строительство жилья. Льгота распространяется и на уплату процентов по ипотеке.
  5. Инвестиционные. Сумма вычетов позволяет вернуть подоходный налог по операциям по индивидуальным инвестиционным счетам.
  6. Убытки по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами. Позволяет учесть убытки прошлых периодов, при исчислении налога в текущем периоде.

Оформить льготы можно в ИФНС, по истечении календарного года. Но можно и не дожидаться окончания налогового периода, а заявить на вычет работодателю.

Страховые взносы: ставки в 2020 году

Правила применения тарифов по страховому обеспечению закреплены в 34 главе НК РФ. Взносы исчисляются на все категории трудовых доходов. Не подлежат обложению пособия по болезни, государственные стипендии и пособия, выплаты компенсационного характера, и иные категории начислений, назначенные не в рамках трудовых отношений.

ОПС

Сумма взносов на обязательное пенсионное страхование равна 22% со всех вознаграждений за труд. При достижении лимита — размер тарифа снижается до 10%. В 2019 году лимит составил 1 150 000 рублей. В 2020 году ставка будет снижаться, когда совокупные трудовые доходы превысят 1 292 000 рублей.

Взносы ОПС начисляют в рамках трудовых и гражданско-правовых отношений. В зависимости от категории страхователя и вида деятельности, к начислению могут применяться пониженные или дополнительные тарифы. Значения специальных тарифов смотрите в таблице: ставки налогов на зарплату в 2020 году.

ОМС

Взносы на обеспечение системы здравоохранения начисляют со всех категорий вознаграждений за труд. К начислению принимают выплаты по трудовых и гражданско-правовым договорам. Размер тарифа стандартный — 5,1%. Лимитов и понижения ставки не предусматривается в течение отчетного периода.

Некоторые категории страхователей вправе не уплачивать взносы на ОМС. Все виды льготников перечислены в ст. 427 НК РФ.

ВНиМ

За счет взносов ВНиМ оплачиваются государственные пособия и выплаты по временной нетрудоспособности и по материнству. Данная категория страхования исчисляется исключительно в рамках трудовых отношений. Например, если сотрудник принят в компанию по договору ГПХ или подряда, то взносы ВНиМ за него платить не нужно.

Тариф страхования равен 2,9% — для россиян, и 1,8% — для доходов иностранных граждан. Действует лимит. При достижении доходов 865 000 рублей в 2019 году, и 912 000 рублей в 2020 году, тариф снижается до 0%.

Плата на травматизм

Тариф взноса на травматизм начисляют с доходов по трудовым договорам. Но если в договоре гражданско-правового характера включен пункт об обязательном начислении платы на травматизм, то их придется платить в ФСС.

Сумма социального страхования определяется в зависимости от класса профессионального риска. Тариф колеблется от 0,2% до 8,5%. Но чтобы получить скидку по взносам, страхователю необходимо подтвердить основной вид деятельности. Если компания не подаст документы в ФСС до 14 апреля, то контролеры вправе установить максимальный тариф.

Когда платить налоги и взносы с зарплаты

Чиновники установили конкретные сроки для уплаты отчислений в государственный бюджет. Например, страховое обеспечение необходимо перечислить в ФНС и ФСС до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.

Например, взносы за февраль 2020 года следует заплатить до 15 марта 2020 года. Но так как это выходной день, срок оплаты переносится на первые рабочие сутки. То есть, крайняя дата оплаты взносов за февраль 2020 года — до 16.03.2020 года.

Для расчетов с бюджетов по НДФЛ предусмотрены иные правила:

  • Налог с зарплаты — перечислите в ФНС не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода;
  • НДФЛ с отпускных и больничных — не позднее последнего дня месяца, в котором был выплачен больничный или отпускные.

Если день уплаты налога выпадает на нерабочий или выходной день, то перечислить НДФЛ нужно в первый рабочий день после. Если общая сумма удержанного налога меньше 100 руб., в этом месяце ее не нужно перечислять в бюджет. Она прибавляется к сумме налога, подлежащей уплате в следующем месяце текущего года, но не позднее декабря (п. 8 ст. 226 НК РФ).

Срок уплаты налогов с аванса

Работодатели обязаны выплачивать зарплату не реже, чем два раза в месяц. Авансовая выплата теперь называется — заработная плата за первую половину месяца. НДФЛ и взносы с аванса платить не нужно. Рассчитайте суммы отчисления при окончательном расчете за отработанный месяц.

Отчисления с зарплаты в 2020 году

Вид отчислений с зарплаты Ставка
НДФЛ 13% – для резидентов, иностранцев высококвалифицированных специалистов, трудящихся в РФ по патенту, иностранцев из ЕАЭС
30% – для нерезидентов
Пенсионные взносы 22% – с доходов, не превышающих 1 150 000 руб.
10% – с доходов свыше 1 150 000 руб.
Медицинские взносы 5,10%
Социальные взносы на случай болезни и материнства 2,9% – с доходов до 865 000 руб. (1,8% — для иностранцев, которые временно пребывают в России и не являются высококвалифицированными специалистами);
0% – с доходов свыше 865 000 руб.
Взносы на травматизм От 0,2% до 8,5% — определяется в зависимости от класса риска, установленного по СОУТ

Пониженные тарифы страховых взносов

Страхователи Тарифы Условия и основания применения тарифов
Автономные учреждения на УСН, основной вид деятельности которых назван в пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ
  • В течение 2017 — 2018 гг.:
  • на ОПС — 20,0%;
  • на ОМС — 0%;
  • на случай ВНиМ — 0%
Подпункт 5 п. 1, пп. 3 п. 2, п. 6 ст. 427 НК РФ
Аптечные учреждения, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность, на ЕНВД Подпункт 6 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ
Учреждения, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий
  1. В течение 2017 — 2023 гг.:
  2. на ОПС — 8,0%;
  3. на ОМС — 4,0%;
  4. на случай ВНиМ:
  5. 2,0%;
  6. 1,8% — с выплат иностранным гражданам (лицам без гражданства), временно пребывающим в РФ (кроме высококвалифицированных специалистов)
Подпункт 3 п. 1, пп. 1.1 п. 2, п. 5 ст. 427 НК РФ
Страхователи, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов
  • В течение 2017 — 2027 гг.:
  • на ОПС — 0%;
  • на ОМС — 0%;
  • на случай ВНиМ — 0%
Подпункт 4 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 427 НК РФ

Дополнительные тарифы страховых взносов

Условия Класс условий труда Подкласс условий труда Дополнительный тариф в отношении выплат в пользу физических лиц, которые заняты на работах, указанных
в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона о страховых пенсиях в п. п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 Закона о страховых пенсиях
Отсутствует спецоценка условий труда (актуальная аттестация рабочих мест) 9% 6%
Имеется актуальная аттестация рабочих мест Оптимальный 1
Допустимый 2
Вредный 3.1 2%
3.2 4%
3.3 6%
3.4 7%
Опасный 4 8%
Имеется спецоценка условий труда Оптимальный 1 0%
Допустимый 2 0%
Вредный 3.1 2%
3.2 4%
3.3 6%
3.4 7%
Опасный 4 8%

Подпишитесь на «Упрощенку» на полгода, а читайте 12 месяцев!

До 9 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал «Упрощенка» — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Читайте также:  Как сделать паспорт болельщика на чм в 2020 году - в москве официальный сайт, спб, ребенка

9 декабря — последний день акции

Таблица налогов с зарплаты в процентах в 2020 году - при УСН

Источник: https://www.26-2.ru/art/355285-stavki-nalogov-na-zarplatu

Новые ставки страховых взносов в 2020 году: таблица

Какие ставки страховых взносов в 2020 году определены Правительством РФ? Они повысились? Поясним и приведем таблицу с новыми основными ставками.

Изменение 2020 года

Одно из главных изменений по страховым взносам с 2020 года – увеличенные предельные базы по сумме выплат в пользу работника. Теперь лимиты установлены в размере (постановление Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407):

  • 1 292 000 руб. для взносов на ОПС (было 1 150 000 руб.);
  • 912 000 руб. для взносов на ВНиМ (было 865 000 руб.).

Также изменились ставки страховых взносов, начисляемых с зарплаты и иных вознаграждений работников и лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.

Ставки страховых взносов для работодателей в 2020 году

Прежде в НК РФ предусматривалось, что совокупный тариф в размере 30%, по которому исчисляют взносы большинство страхователей, будет действовать временно – в период с 2017 по 2020 гг. (ст. 426 НК РФ).

А после указанного срока тариф взносов на ОПС должен был вырасти на 4% до 26%, а совокупный тариф – с 30% до 34% (пп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ в ред., действ. до 01.01.2019). Однако законодатели передумали. И указанные основные тарифы взносов с 2019 года стали постоянными.

В связи с этим в 2020 году применяются такие тарифы (п. 2 ст. 425 НК РФ):

  • на ОПС – 22% в рамках предельной величины базы и 10% при ее превышении;
  • на ВНиМ – 2,9%;
  • на ОМС – 5,1%;
  • на травматизм – от 0,2% до 8,5%.

Таблица налогов с зарплаты в процентах в 2020 году - при УСН

Кому отменили пониженные ставки по страховым взносам с 2020 года

Основные ставки страховых взносов на 2020 год не изменились. А вот с пониженными тарифами ситуация не столь радужная.

С 2020 года меньше компаний будут применять пониженные тарифы по взносам. Не продлили пониженные тарифы для компаний трех категорий.

  • для хозяйственных обществ и партнерств, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам – бюджетным или автономным научным учреждениям либо бюджетным или автономным образовательным организациям высшего образования;
  • организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим в технико-внедренческих особых экономических зонах или промышленно-производственных особых экономических зонах;
  • организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер.

С 2020 года эти компании и ИП будут применять обычные тарифы по страховым взносам (п. 2 ст. 425 НК).

Кому разрешили применять пониженные ставки с 2020 года

С 2020 года вступают в силу новые льготы по страховым взносам (подп. 16 п. 1 и подп. 7 п. 2 ст. 427 НК). Так, применять ставку 0% по всем видам взносов до 2027 года включительно смогут организации и предприниматели, получившие статус участника специального административного района (Федеральный закон от 03.08.

2018 № 291-ФЗ), которые выплачивают доходы членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов указанными плательщиками, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна. При этом нулевые ставки можно будет применять только в отношении выплат указанным членам экипажей.

По доходам прочих сотрудников работодатели применяют обычные тарифы.

Пониженные ставки страховых взносов в 2020 году: сводная таблица

Кто может применятьСтавки взносов, %
ПФР ФСС ФОМС
Некоммерческие компании на УСН с деятельностью в области культуры, здравоохранения, образования, науки 20
Благотворительные организации на УСН 20
Предприятия, работающие в ИТ-индустрии: разработчики программного обеспечения, тестировщики, установщики и продавцы компьютерных программ 8 2 4
Наниматели членов экипажей российских судов
Предприятия-резиденты Сколково 14
Изготовители мультфильмов, видео- и аудиопродукции 8 2 4
Резиденты свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6 1,5 0,1
Предприятия, ведущие деятельность на территориях опережающего экономического развития 6 1,5 0,1
Резиденты порта Владивосток 6 1,5 0,1
Резиденты свободной экономической зоны в Калининградской области 6 1,5 0,1

  Ставки страховых взносов в 2019 году: таблица

Ставки страховых взносов для ИП в 2020 году

Если у ИП есть работники, то взносы с их выплат предприниматель должен начислять по тем же ставкам, что и организации, то есть как страхователь (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ). Они приведены выше.

Что касается взносов, уплачиваемых ИП за себя, то для исчисления фиксированных взносов процентные ставки не нужны. А если доход предпринимателя за год превысит 300 тыс. руб., то, как и прежде, он должен будет доплатить взносы на ОПС из расчета 1% от суммы превышения (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Подробнее о размерах страховых взносов ИП читайте в статье.

ПлатежСумма за 2020 год, руб.Срок уплаты
Обязательный пенсионный 32 448

Источник: https://buhguru.com/strahovie-vznosy/stavki-strahovyh-vznosov-2020.html

Ставки страховых взносов в 2020 году: таблица со всеми ставками

Читайте, какие ставки страховых взносов будут действовать в 2020 году. Скачайте таблицу со всеми тарифами по всем видам социального страхования.

Таблица налогов с зарплаты в процентах в 2020 году - при УСН

К 2021 году госчиновники намеревались поднять совокупный тариф социальных отчислений до 34%. Некоторые страхователи потеряли льготы еще в 2019 году. Но план общего увеличения страховой нагрузки на работодателей пока не реализуется. Расскажем, у кого в 2020 году расходы увеличатся, а кто сможет сэкономить на социалке.

Страховые взносы 2020: изменения, последние новости

С 1 января 2020 года проиндексируются пороговые значения по платежам в Пенсионный фонд и соцстрах:

Вид социального страхованияПороговые суммы, руб.
2019 год 2020 год
Пенсионное 1 150 000 1 292 000
Социальное на случай нетрудоспособности и материнства 865 000 912 000

Для взносов в медстрах и на травматизм лимиты не установлены. Но и повышение по двум видам страхования означает, что работодатели, которые платят высокую зарплату, будут платить больше взносов.

Остальные нововведения, которые обсуждались в течение года, пока отложены. Например, чиновники обсуждали введение еще одного вида соцвзносов – на случай банкротства предприятия-работодателя. Однако эта инициатива осталась на стадии обсуждения.

Общие ставки страховых взносов в 2020 году

На сегодняшний день можно назвать пять групп тарифов, которые применяются для расчета социальных отчислений:

  1. Стандартные ставки. По ним определяют платежи на социалку большинство работодателей,
  2. Пониженные ставки. Их применяют работодатели – льготники,
  3. Дополнительные тарифы по взносам в ПФР. Их применяют работодатели с особыми условиями труда,
  4. Ставки по взносам на травматизм. Их утверждают специалисты ФСС ежегодно каждому предприятию или коммерсанту отдельно,
  5. Ставки взносов ИП «за себя».

Большинство работодателей применяет общие ставки. Совокупные отчисления составляют 30% от облагаемых доходов работников:

  • Пенсионное страхование – 22%,
  • Медстрахование – 5,1%,
  • Соцстрахование – 2,9%.

Плюс отчисления на травматизм, которые рассчитываются по индивидуальной ставке. Ставки платежей в ПФР и ФСС меняются после достижения максимальной базы:

Общие ставки страховых взносов в 2020 году

Вид соцстрахованияУсловие применения ставкиСтавка
Пенсионное До достижения лимита 1 292 000 руб. 22%
После достижения лимита 1 292 000 руб. 10%
Социальное До достижения лимита 912 000 руб. 2,9%
После достижения лимита  912 000 руб. 0%
Медицинское Не лимитируется 5,1%
Травматизм Индивидуально

Пониженные ставки страховых взносов в 2020 году

В 2020 году сэкономить смогут следующие страхователи:

  • Резиденты некоторых территорий и экономических зон, в числе которых Свободный порт Владивосток, Калининградская область, Республика Крым, город Севастополь, территории опережающего развития, Сколково,
  • Благотворительные и некоммерческие компании,
  • ИТ-компании и другие.

Полный перечень льготников и ставки для них приведены в таблице.

Сниженные ставки страховых взносов в 2020 году

Кто может применятьСтавки взносов, %
ПФР ФСС ФОМС
Некоммерческие компании на УСН с деятельностью в области культуры, здравоохранения, образования, науки 20 0 0
Благотворительные организации на УСН 20 0 0
Предприятия, работающие в ИТ-индустрии: разработчики программного обеспечения, тестировщики, установщики и продавцы компьютерных программ 8 2 4
Наниматели членов экипажей российских судов 0 0 0
Предприятия-резиденты Сколково 14 0 0
Изготовители мультфильмов, видео- и аудиопродукции 8 2 4
Резиденты свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6 1,5 0,1
Предприятия, ведущие деятельность на территориях опережающего экономического развития 6 1,5 0,1
Резиденты порта Владивосток 6 1,5 0,1
Резиденты свободной экономической зоны в Калининградской области 6 1,5 0,1

Ставки дополнительных страховых взносов в 2020 году

Если некоторые компании делают социальные отчисления по сниженным ставкам, то другие, наоборот, перечисляют дополнительные платежи. Правда, они установлены только по отчислениям в Пенсионный фонд. Размер допотчислений зависит от следующих обстоятельств:

  • Характер работы, на которой занят сотрудник,
  • Проводилась ли специальная оценка условий труда (СОУТ).

Если СОУТ проводили, то для работ определен класс и подкласс. В зависимости от них определяется ставка.

Читайте также:  Забронировать авиабилеты онлайн без оплаты в 2020 году - аэрофлот, для визы

Ставки дополнительных платежей в ПФР на 2020 год

(Заключение о спецоценке условий труда есть)

Трудовые условия по заключению СОУТСтавка доп.взносов в ПФР, %
Класс Подкласс
Оптимальный 1 0
Допустимый 2 0
Вредный 3,1 2
3,2 4
3,3 6
3,4 7
Опасный 4 8

Если СОУТ не делали, тарифы определяют по одному из двух списков.

Ставки дополнительных платежей в ПФР на 2020 год

(Заключения о спецоценке условий труда нет)

Виды работСтавка доп.взносов в ПФР, %

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161694-stavki-strahovyh-vznosov-v-2020-godu-tablitsa

Налоги с заработной платы в 2020 году: таблица

Скачайте самую полную шпаргалку, как платить налоги с заработной платы в 2020 году. Все, что нужно, в одной таблице: тарифы, сроки и КБК для уплаты взносов. Здесь же вы можете скачать образцы всех платежек и узнать нюансы уплаты зарплатных налогов в 2020 году.

Каждый работодатель обязан ежемесячно перечислять налоги с заработной платы. Важно правильно определить, какие платежи нужно сделать, и высчитать точные суммы. А еще нужно соблюсти сроки и правильно составить платежные поручения.

При этом нужно учитывать важные нюансы, из-за незнания которых компании придется платить штрафы. Вы можете скачать таблицу с видами налогов с зарплаты на 2020 год: ставки, сроки, КБК.

И все это в одной памятке, к которой прилагаются образцы платежек.

Какие налоги нужно платить с заработной платы в 2020 году

Строго говоря, работодатель должен перечислить один налог с зарплаты работников – это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Причем платит его не работодатель, а сам работник. Работодатель только выполняет роль налогового агента, то есть удерживает часть дохода работника и перечисляет ее в бюджет.

Но под зарплатными налогами обычно подразумевают и НДФЛ, и все отчисления с фонда оплаты труда. Это платежи на обязательное социальное страхование:

  1. Пенсионное,
  2. Медицинское,
  3. Социальное на случай нетрудоспособности и материнства,
  4. Социальное от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм).

Расскажем, по каким ставкам высчитываются налоги с зарплаты.

НДФЛ

  • Доходы российских граждан облагаются по ставке 13%. Налог можно уменьшить, применив налоговые вычеты. Например, стандартные вычеты в размере 1 400 руб. предоставляются на первого и второго ребенка. На третьего и следующих детей вычеты возрастают до 3 000 руб.,
  • Доходы работников – иностранцев облагаются по другим ставкам. Они зависят от статуса иностранца:
    • Работник – высококвалифицированный специалист – 13%,
    • Иностранец, работающий на основании патента – 13%,
    • Беженец или иностранец, получивший в РФ временное убежище – 13%,
    • Остальные нерезиденты – 30%.

Страховые взносы

Для страховых взносов установлены общие, повышенные и пониженные тарифы. Общие тарифы применяются большинством работодателей. Ставки установлены в ст. 426 НК РФ:

  • Для отчислений в ПФР установлены два общих тарифа: до достижения предельной базы – 22%, после достижения лимита – 10%. В 2020 году ожидается лимит в размере 1 292 000 руб.,
  • Для отчислений в соцстрах тоже действуют две ставки: до достижения лимита – 2,9%, после его достижения – 0%. В 2020 году ожидается лимит в размере 912 000 руб.,
  • Взносы в ФОМС отчисляются по ставке 5,1%, независимо от величины дохода,
  • Взносы на травматизм каждый работодатель высчитывает по своему индивидуальному тарифу. Лимитов по этим взносам тоже нет.

В зарплатных платежках придется кодировать доходы

С 1 июня 2020 года в платежных поручениях на зарплату появится новый реквизит — код вида дохода. Подробнее об этом рассказали в статье «Российского налогового курьера» Платежки на пособия заполняйте по новым правилам ЦБ

Узнать про новые правила заполнения платежек

Общие тарифы страховых взносов на 2020 год

ФондПредельная база по взносамТариф
ПФР До предельной базы 1 292 000 руб. 22%
Свыше предельной базы 1 292 000 руб. 10%
ФСС До предельной базы 912 000 руб. 2,9%
Свыше предельной базы 912 000 руб. 0%
ФОМС Предельная база не применяется 5,1%
ФСС травматизм Индивидуально

Сэкономить на взносах могут работодатели – льготники:

Льготные тарифы страховых взносов на 2020 год

Категория работодателяСтавки взносов
ПФР ФСС ФОМС
НКО на УСН, работающие в сфере культуры, здравоохранения, образования, научных исследований 20,0 0,0 0,0
Компании-благотворители на УСН 20,0 0,0 0,0
ИТ-компании: разработчики, тестировщики, установщики и продавцы программ для ЭВМ 8,0 2,0 4,0
Выплачивающие вознаграждение членам экипажей судов РФ 0,0 0,0 0,0
Резиденты Сколково 14,0 0,0 0,0
Производители анимационной и аудиовизуальной продукции 8,0 2,0 4,0
Резиденты свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6,0 1,5 0,1
Работающие на территориях опережающего экономического развития 6,0 1,5 0,1
Резиденты порта Владивосток 6,0 1,5 0,1
Резиденты свободной экономической зоны в Калининградской области 6,0 1,5 0,1

Работодателям с вредными или опасными условиями труда придется платить больше. Насколько больше – зависит от того, проводилась ли специальная оценка условий труда (СОУТ):

Дополнительные тарифы взносов в ПФР на 2020 год

(СОУТ проведена)

Условия труда по результатам СОУТСтавка дополнительных взносов в ПФР
Класс Подкласс
Оптимальный 1 0%
Допустимый 2 0%
Вредный 3,1 2%
3,2 4%
3,3 6%
3,4 7%
Опасный 4 8%

Дополнительные тарифы взносов в ПФР на 2020 год

(СОУТ не проведена)

Вид работСтавка дополнительных взносов в ПФР

Источник: https://www.RNK.ru/article/216921-nalogi-s-zarabotnoy-platy-v-2020-godu-tablitsa

Ставки страховых взносов в 2020 году: удобная таблица

Компании и ИП будут применять новые ставки страховых взносов в 2020 году. Ряд компаний лишили право на пониженные тарифы. В нашей статье вы найдете удобную таблицу с тарифами взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Компании и предприниматели обязаны платить страховые взносы с выплат, которые начислили штатным сотрудникам и тем, кто работает по договору ГПХ. Выбор ставки страховых взносов в 2020 году зависит от множества условий. К примеру, имеет ли компания или ИП право применять пониженные тарифы. Выбрать верный тариф взносов помогут рекомендации и таблицы в статье.

Налоговики ответили на семь срочных вопросов по взносам

Основные ставки страховых взносов в 2020 году в ФНС

Если организация или предприниматель не имеет права на применение пониженных тарифов, то с выплат сотрудникам следует платить взносы по общим ставкам.

Ставка страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 22 процента. Применять ее следует до тех пор, пока выплаты в пользу сотрудников не превысят 1 292 000 руб. С суммы превышения взносы начисляют по тарифу 10 процентов.

Взносы на обязательное медицинские страхование считают по ставке 5,1 процента со всех выплат сотруднику независимо от их размера.

Главбухи каждый месяц будут заполнять на одну платежку больше, так как может появиться новый вид страхования. Из-за этого тариф по взносам большинства компаний увеличится.

Узнать подробности

Ставка страховых взносов в 2020 году на обязательное социальное страхование на случай болезни и материнства – 2,9 процента. Ее применяют только к выплатам в пределах 912 000 руб. С суммы превышения такие взносы не перечисляют. Исключение –работники-иностранцы, которые имеют статус временно пребывающих. Для них предусмотрен специальный тариф – 1,8 процента.

Общие тарифы взносов с зарплаты сотрудников в 2020 году

Вид взносаПредельная величина базы для начисления взносовСтавка взноса в 2020 году, %
Пенсионные До 1 292 000 руб. 22
Свыше 1 292 000 руб. 10
Социальные на случай болезни и материнства До 912 000 руб. 2,9 (1,8 – для временно пребывающих иностранцев)
Свыше 912 000 руб. Не платят
Медицинские Не установлена 5,1

Предельная база для начисления взносов

Пониженные ставки страховых взносов в 2020 году в ФНС

В 2020 году меньше компаний вправе применять пониженные ставки страховых взносов. Власти не продлили пониженные тарифы для страхователей трех категорий:

  • Хозяйственные общества и партнерства, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам: бюджетным или автономным научным учреждениям либо организациям высшего образования.
  • Организации и предприниматели, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим в технико-внедренческих особых экономических зонах или промышленно-производственных особых экономических зонах.
  • Организации и предприниматели, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер. 

Такие страхователи обязаны применять общие тарифы страховые взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Кто имеет право на пониженные ставки, смотрите в таблице ниже.

Пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году

Кто может применять пониженные ставкиРазмер тарифа, %
ПФР ФСС ФОМС
Благотворительные организации на УСН 20 0 0
Некоммерческие организации на УСН, работающие в области социального обслуживания населения,  научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов), массового спорта кроме профессионального 20 0 0
ИТ-компании РФ, которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных,  оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, – установкой, тестированием и сопровождением программ 8 2 4
Организации и ИП с выплат и вознаграждений членам экипажей судов РФ. Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России 0 0 0
Организации — участники проекта «Сколково» 14 0 0
Российские организации, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию 8 2 4
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя (Федеральный закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ) 6 1,5 0,1
Читайте также:  Запрет на въезд в рф в 2020 году - проверить онлайн уфмс, иностранным, снять, наличие, гражданам

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52509-stavki-strahovyh-vznosov-v-2020-godu-udobnaya-tablitsa

Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года

Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года снова держат бухгалтеров в тонусе. Еще даже не конец года, а Налоговый кодекс уже скорректирован не один раз. Причем ряд поправок — достаточно существенные и массовые. Давайте начнем знакомиться с ними заранее, чтобы встретить следующий налоговый год во всеоружии.

  • Новые налоги с 1 января 2020 года
  • Изменения в налоговом законодательстве — 2020 для работодателей
  • Имущественные налоги в 2020 году: много нового
  • Еще изменения по налогам в 2020 году
  • Изменения в отчетности в 2020 году
  • Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года
  • Итоги

Новые налоги с 1 января 2020 года

К счастью, таких пока нет. Нового в налоговом законодательстве с 2020 года достаточно много. Но структура Налогового кодекса и перечень включенных в него платежей не менялись.

Однако имейте в виду, что планы по расширению НК РФ у властей имеются, и кто знает, возможно, они станут реальностью уже со следующего года. Мы этого не пропустим.

А пока давайте рассматривать состоявшиеся нововведения.

Итак, основные изменения налогового законодательства в 2020 году в той или иной мере затронули все основные налоги: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные платежи. Есть важные новости и по страховым взносам. Посмотрим их подробнее.

Скачать чек-лист по изменениям 2020 года вы можете здесь.

Изменения в налоговом законодательстве — 2020 для работодателей

Нововведений по налогам для работодателей несколько. Самые существенные касаются изменения порядка сдачи зарплатной отчетности: расчета 6-НДФЛ, справок 2-НДФЛ и расчета по страховым взносам. Они затронут всех, кто имеет работников.

Во-первых, на месяц сокращен срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Теперь крайняя дата — 1 марта вместо 1 апреля. Во-вторых, до 10 человек снижен порог численности, дающей право представлять зарплатную отчетность на бумаге. А в-третьих, грядет слияние справок 2-НДФЛ с расчетом 6-НДФЛ. Но это будет только в 2021 году.

  1. Вполне возможно, что с 2020 года вырастут «детские» вычеты по НДФЛ и размер дохода, в пределах которого они предоставляются.
  2. Для организаций, имеющих в своем составе подразделения, предусмотрены определенные поблажки:
  3. И, кстати, уже известны новые размеры предельной базы по взносам и тарифы страховых взносов на травматизм на 2020 год.

Имущественные налоги в 2020 году: много нового

Кардинально с 2020 года изменятся некоторые правила по имущественным налогам с организаций. Заметим, в выгодную для нас с вами сторону.

Вот какие отчеты отменят в 2020 году:

Из-за отмены авансовых расчетов обновлена и форма декларации по налогу. Причем использовать новый бланк нужно уже в марте 2020 года при сдаче отчетности за 2019 год.

Срок оплаты таких уведомлений установлен, как 1 марта. Изменятся и сроки уплаты авансов по налогам на транспорт и землю.

В связи с отменой декларирования ТН и ЗН для компаний вводится обязанность сообщать в налоговую о наличии у них налогооблагаемого имущества, если вдруг не будет получено уведомление на оплату.

Заявить о льготах по этим налогам можно будет, подав соответствующее заявление на бланке, который вы найдете здесь.

Еще изменения по налогам в 2020 году

По налогу на прибыль с 2020 года:

Поправки по НДС затронули перечень случаев восстановления налога. Посмотрите, может быть, нововведения — как раз по вашему случаю.

Упрощенцев, возможно, ждет повышение налоговых ставок, а вместе с ним и рост лимитов по доходам и численности. А еще им разрешили чуть раньше списывать расходы на покупку недвижимости.

Уже с 01.01.2020 начнется постепенная отмена ЕНВД (полностью режим уйдет в прошлое с 2021 года). В частности, с 2020 года вмененку нельзя будет применять при продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке.

  • Налоговые агенты в некоторых случаях будут платить НДФЛ из собственных средств.
  • Некоторые безнадежные долги можно будет списать, не удерживая у должника НДФЛ.
  • Для ИП в 2020 году:
  • А физлица смогут платить НДФЛ из уведомления налоговой посредством ЕНП. 
  • Также в 2020 году:

Изменения в отчетности в 2020 году

Новые отчеты с 2020 года — последние новости таковы. Нас ждет изменение следующих форм:

Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года

Ждут нас и очень важные изменения в бухгалтерской отчетности с 2020 года. Прежде всего, это переход на обязательный для всех электронный способ ее подачи (за небольшим временным исключением).

Но есть и положительный момент: сдавать баланс в Росстат больше не придется. Единственным госорганом, перед которым нужно отчитаться, станет ФНС. Вся финансовая отчетность будет стекаться в подконтрольный ей ГИР БО и там храниться.

Пользоваться им смогут не только органы власти, но и мы с вами.

Не забывайте, что баланс за 2019 год составляется и сдается по новой форме. Изменилась и форма 2. Но ее по-новому нужно будет оформить за 2020 год. Хотя заполнить новый бланк можно и за 2019 год — добровольно. Для проверки отчетности рекомендуем пользоваться контрольными соотношениями от ФНС.

Учитывайте также зарплатные нововведения:

Итоги

Последние новости по налогам с 2020 года — теперь вы их знаете. А если изменится что-то еще, мы обязательно вам сообщим. Читайте наш сайт, и ни одна инициатива законодателей не станет для вас неожиданностью и неприятным сюрпризом.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalogovye-izmeneniya-2020/izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-2020-goda/

Налоги с зарплаты в 2020 году

Согласно российскому законодательству, существует только один налог с заработной платы работников — НДФЛ. Но в более широком понимании, привычном для многих работодателей сюда относятся также страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, травматизм и социальное страхование. Ведь не все работодатели углубляются в юридические тонкости, и относят к налогам с зарплаты все платежи, которые они перечисляют в пользу государства, рассчитывая их с заработной платы работников.

Поскольку эта публикация рассчитана на широкий круг читателей, то в нее и мы условно включим в налоги с зарплаты в 2020 году НДФЛ и страховые взносы. Предлагаем выяснить ставки для расчета этих платежей и нюансы их выплат.

В таблице ниже собраны все платежи, которые работодатель обязан перечислить в государственный бюджет, рассчитав их на основании заработной платы работника.

Налоги с зарплаты 2020 года: процентные ставки

Налог или взнос Получатель Ставка Комментарий
НДФЛ с резидентов ФНС 13% На основании п. 1 ст. 224 НК РФ.
НДФЛ с нерезидентов ФНС 30% На основании п. 3 ст. 224 НК РФ. На рассмотрение Госдумы внесен законопроект о снижении ставки до 13%.
Страховые взносы на пенсионное страхование ФНС 22% или 10% Ставкой 22% — облагаются выплаты работником в пределах годовой базы. Выплаты, превышающие эту базу, облагаются пониженным 10% тарифом, согласно подп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ.
Страховые взносы на медицинское страхование ФНС 5,1% На основании подп. 3 п. 2 ст. 425 НК РФ.
Страховые взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства ФНС 2,9% Взносы начисляются только на выплаты, не превышающие предельную годовую базу. На основании подп. 2 п. 2 ст. 425 НК РФ, страховые взносы не начисляются на выплаты свыше предельной базы.
Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний ФСС От 0,2% до 8,5% Тариф зависит от класса профессионального риска, который зависит от основного вида деятельности.

Дополнительные взносы на пенсионное страхование

За работников, занятых на работах с вредными и/или опасными условиями труда, необходимо платить дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование. Тариф дополнительного взноса определяется по результатам специальной оценки условий труда, выполняемой согласно ст. 428 НК РФ. Дополнительные взносы, также как и основные взносы на пенсионное страхование, перечисляются в ФНС.

В 2020 году действуют следующие дополнительные тарифы:

  • Класс «Опасный», подкласс «4» — доптариф 8%;
  • Класс «Вредный», подкласс «3,4» — доптариф 7%;
  • Класс «Вредный», подкласс «3,3» — доптариф 6%;
  • Класс «Вредный», подкласс «3,2» — доптариф 4%;
  • Класс «Вредный», подкласс «3,1» — доптариф 2%.

Если специальная оценка условий труда не была проведена, применяются следующие тарифы:

Источник: https://tbis.ru/nalogi/nalogi-zarplata

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector